稅務法規課程教學規範與能力指標關聯

中國科技大學

商學院

系專業必修

【稅務法規教學規範】

Taxation Law

【ITAX12335】【必修】【3學分】

課程與能力指標關聯表
校訂基本能力指標		關聯程度
01	語文運用能力	5
02	邏輯推理能力	5
03	文化欣賞能力	3
04	科技運用能力	5
05	公民參與能力	6
06	生涯發展能力	7
會計系專業能力指標		關聯程度
01	人際溝通與協調之能力	5
02	問題分析與解決之能力	5
03	企業社會責任與專業倫理認知之能力	7
04	會計帳務處理之能力	7
05	成本與管理會計處理及分析之能力	5
06	個人稅務處理與申報之能力	5
07	會計資訊應用之能力	5
08	審計及內部稽核之能力	5
09	熟悉財經相關法規應用之能力	7
10	1稅務會計與申報之能力	7
備註：1.本課程與就業能力之關聯性，劃分為0~7共8個區間，非關課程重要性。 2.本表內各系課程委員會參酌課程內容與各指標關聯程度，註記其關聯性由高至低依序為7…0。 3.專業能力指標之欄位不足可自行延伸。 4.能力指標參考網址：http://www.cute.edu.tw/~acad/course5.htm

日間部-四技-會計系

中華民國105年8月制定

中英文簡介3
教學目標

一、專業教學目標 3

二、學生生涯目標 3

課程定位

一、課程地圖 4

二、章節流程圖與說明 4

肆、教材

一、教科書 5

二、補助教材 5

三、數位資源【網址、超連結等】 5

伍、教學活動與方式

（一）教學方式

一、教學前之準備6

二、授課內容與重點6

（二）本課程與證照相關性 6

（三）補救教學 6

（四）留輔時間網址

陸、評量方式

一、成績評量

（一）平時成績6

（二）期中考成績 6

（三）期末考成績6

二、學習評量

安置性評量 6
形成性評量 6
診斷式評量 6
總結性評量 6

本規範經系課程與教學小組初審，送系主任及學群召集人審查後，

由本校課程規劃委員核定，修正時亦同。

壹、中英文簡介

稅務法規__課程內容中英文簡介

課程編碼	課程名稱	年級	學期			學分	時數	必、選修
ITAX12335	稅務法規							必
		二	上			3	3
本課程旨在於整合學生所學會計及稅法等相關課程，讓學生瞭解如何運用所學解決稅務相關問題課程內容包括：租稅概念及架構稅捐稽徵法綜合所得稅營利事業所得稅營業稅遺產與贈與稅土地稅法
Course Code	Course Name	Year		Semester	Credit		Hour		Required Elective
ITAX12335	Taxation Law
		二		FIRST	3		3		Required
The purpose of this course is to understand Taxation Law and the practice of Taxation Law. Another purpose of this course is to make students solve tax problems. The contents of the course include；Understanding Income Tax and Value-Added and None-Value-Added business tax 。.

貳、教學目標

一、教學目標：使學生了解最新稅法，包含稅捐稽徵法、所得稅法、營業稅法之租稅概念，有系統將稅法之規定、論據、法理及解釋函令與行政法院判例及稽徵實務作介紹解說，提供學校與職場間之平台，兼顧理論與實務使學學生畢業後就業時對相關會計，稅務業務能迅速進入狀況得心應手，對有志進修深造及參加國家考試的同學奠定相關租稅基礎。

二、學生生涯目標：課程設計希望培養學生具備豐富之稅法知識，奠定將來修習其他相關稅法基礎，並成為公司及會計師事務所出色會計人及成為將來投資及理財之優秀人才。

參、課程說明

一、會計系四技課程地圖（日間部）(104學年度入學)網址如下

http://www.cute.edu.tw/~acad/course1.htm

會計系課程本位網址如下

http://ccnt1.cute.edu.tw/accot/cute/cour/index.htm

二、章節流程圖說明

(一) 租稅概念及架構

(二)稅捐稽徵法

納稅義務

稅捐稽徵

行政救濟

租稅處罰

(三)綜合所得稅

課稅範圍

中華民國來源所得

綜合所得稅之課徵單位

兩稅合一制的影響

基本公式

綜合所得總額

免稅額與扣除額

稅率及稅額計算

申報程序

(四)營利事業所得稅

課稅範圍

兩稅合一制的影響

基本公式

營利事業所得額及稅額計算

未分配盈餘及稅額計算

股東可扣抵稅額帳戶之處理

申報程序

(五)營業稅

課稅範圍

納稅義務人

減免稅之規定

稅率

稅額計算

稽徵程序

(六)遺產與贈與稅

肆、教材

一、教科書

（一）一般教材

主教材--稅務法規楊葉承宋秀玲著新陸書局2016 .7.

二、補助教材

1.財政部國稅局網站（台北市、高雄市、台北省北、中、南區國

稅局）

2.全國法規資料庫入口網站http：//law.moj.gov.tw/

3.各類財稅期刊：實用稅務月刊稅務旬刊會計研究月刊

4.國家考古題：於授課過程中，將過往國家考試曾出現過之考題，融入教材中教授，一方面可以驗證學習者對相關主題之理解程度，一方面也可以提升學者日後參加相關考試之競爭力。

5.稅務法規陳志愷著智勝出版社2009 .2.

6. 租稅法王建煊文笙書局 2009.8.

三、數位資源【網址、超連結等】

教材ppt檔與題庫網址如下：

http://192.192.78.86/teacher/default.aspx

伍、教學活動

一、教學方式

（一）、教學前之準備

1首先以適合學生需要與學生程度來選擇書籍。

2配合學期時程來編排進度。

3教材的準備及教學設備的預借。

4與其他擔任本課程之老師討論並交換心得。

（二）、授課內容與重點

1著重直覺式教學法。

2採用圖示及講義輔助說明。

3上課抄寫筆記

4每教一段落指定相關的練習題

5上課前檢討習題並抽問與抽考，確定複習狀況

6提供相關考試考題

（二）本課程與證照相關性

本課程可報考會計師、記帳士與中華財政學會營利事業所得稅申報實務等相關證照。

（三）補救教學

1、課業輔導

成績欠佳之認定，凡期中考成績落於班級成績後百分之二十或期中考成績不及格者，視為成績欠佳學生，予以輔導。

2輔導方式：

（1）.加強課後輔導，由授課教師於課輔時間，為成績欠佳學生之提問進行課後輔導。

(2).額外指定成績欠佳學生課後作業，使其能在不斷的練習中獲得進步。

3輔導時間與地點：

(1).輔導時間：約定時間

(2).輔導地點：教室

4留輔時間網址

http://192.192.78.80/DateTeacherGuideTime/DateTeacherGuideTime.aspx

陸、評量方式

一、成績評量

（一）平時考核：平時考占總成績百分之三十；出席占總成績百分之

十。

（二）期中考試：占總成績百分三十

（三）期末考試：占總成績百分之三十

二、學習評量

(一).安置性評量：於學期開始深入了解學生學習能力（評量問卷詳附件一表一）。

(二).形成性評量：開學後二至三週內了解學生對教學方式之接受程度，並進行平時測驗（評量問卷詳附件一表二）。

(三).診斷性評量：學期中了解學生學習狀態與以便進行期中測驗與評分（評量問卷詳附件一表三）。

(四).總結性評量：每學期後，依學生個別差異、表現、考試成績進行學期成績評量。

拾、本規範經系課程與教學小組初審，送系主任及學群召集人審查後，由本校課程規劃委員會核定，修正時亦同。

附件一:表一安置性評量問卷

中國科技大學會計系

__稅務法規__學前評量基本資料調查表及問卷

說明：本問卷請同學依據實際情形填答，您的意見將有助於課程內容與教學進度之安排。

請您在五個選項中勾選出一項您的意見，並於「其他具體意見」欄中表逹妳（你）的看法。

同學基本資料調查表

學號

姓名

e-mail address

修過哪些會計學?

畢業年度

畢業學校和科系

		非常不同意	不同意	沒意見		同意		非常同意
一、學習背景
1、高中（職）是否曾修過會計及稅法相關課程對未來學習很重要。		□	□	□		□		□
2、若其他同學已學過會計及稅法相關課程，不管自己如何努力都會跟不上他們。		□	□	□		□		□
3、所謂「會計學」只是一門如何計帳的學問罷了。		□	□	□		□		□
4、稅法是一門很艱澀的學科，很難學的好。		□	□	□		□		□
5、如果可以的話，希望永遠不要學會計及稅法。		□	□	□		□		□
其他具體意見	妳（你）對自己的求學背景有何看法。
二、生涯規劃
1、選擇會計系就讀是基於對「會計」的興趣。		□	□	□	□		□
2、我希望以後從事會計相關行業的工作。		□	□	□	□		□
3、會計系畢業生就業的機會很少。		□	□	□	□		□
4、不管以後從事那一種行業，「會計學」都很有幫助。		□	□	□	□		□
5、具備會計專業的人在社會地位上受人尊敬。		□	□	□	□		□
其他具體意見	妳（你）對自己的生涯有何規劃。
三、課程展望
1、在全球化的浪潮下，採用原文書教學是有必要的。		□	□	□	□		□
2、定期的考試比寫作業更能逹到學習效果。		□	□	□	□		□
3、活潑的上課氣氛有助於學習。		□	□	□	□		□
4、課前的預習、課後的複習對會計學的學習很有幫助。		□	□	□	□		□
5、觀念的瞭解比重複的演算還重要，因為會計學的概念對以後的課程幫助。		□	□	□	□		□
其他具體意見	妳（你）對本課程有何期望。

表二形成性評量問卷

中國科技大學會計系

學習評量問卷―期中考前

說明：（1）本問卷表的每一個題目，請同學依據實際情形填答，您的意見將有助於改進教學與師生互動。

（2）每題只有一個答案（單選），請您在１「非常不同意」、２「不同意」、３「沒意見」、４「同意」、５「非常同意」中勾（ˇ）出一項您的意見與看法。

科目：	教師：		班級：
評量項目		評量		其他具體意見
一、課程方面		１２３４５
1、教師熟悉課程教材。		□□□□□
2、教具(包括補充講義及資料)設計符合課程之需要。		□□□□□
3、教材選擇及組織適當。		□□□□□
4、教師使用電腦或網路輔助教學，有助你的學習。		□□□□□
5、你會做課前預習，先行了解上課內容。		□□□□□

二、教學方面		１２３４５
1、除學生本身之因素外，教師言辭表達清晰。		□□□□□
2、教師的音量適中。		□□□□□
3、教師的眼神能關照全班同學。		□□□□□
4、教師的板書條理井然。		□□□□□
5、教師提問題的次數及型態合宜。		□□□□□
6、除假期等因素外，教師能有效掌握教學進度。		□□□□□
7、教師的講解具體、明確，能重點授課。		□□□□□
8、教師能應用各種方法啟發，並鼓勵同學發表自己的想法。		□□□□□
9、你有學習疑難時，能透過各種可行管道得到教師之協助。		□□□□□
10、教師之教學認真，準備充分。		□□□□□

三、班級情境方面		１２３４５
1、師生關係融洽和諧。		□□□□□
2、你能積極參與本課程之教學活動。		□□□□□
3、教師對學生上課時之不當行為(例：大聲喧譁等)處理得宜。		□□□□□

你對於本科目之教學的具體建議：

表三　診斷性評量問卷

中國科技大學__會計系學習評量問卷―期中考後

說明：（1）本問卷表的每一個題目，請同學依據實際情形填答，您的意見將有助於改進教學與師生互動。

科目：	教師：	班級：
一、學生基本情況
1、我上本科目的態度：A.很認真B.還算認真C.普通D.不太認真E.不認真
2、我上課的缺課次數大約：A.從不缺課B.2次以下C.3-5次 D.5-10次E.10次以上
3、我課外用於本科目的時間平均每週有：A.8小時以上B.6-8小時 C.4-6小時D.2-4小時 E.2小時以下
4、我前一學期的學業總平均分數為：A.90以上B.80-89 C.70-79 D.60-69 E.60以下 F.新學期課程-沒有分數
5、這學期我向本科目老師請教的情形：A.多於10次B.7-10次C.3-6次D.少於2次 E.從來沒有
6、對於本科目，我的學習態度是：A.課前預習，課後複習B.課後複習C.不定期或交作業前預習或複習D.於考前才開始複習E.考前才開始強記應付
7、選修本科目的原因是：(可複選)：A.獲得特殊而實用的知識B.學習基本概念、原理及理論C.對我為人做事有幫助D.此為必修科目，不得不選E.僅為獲得學分
評量項目			評量
二、課程與評分方面			１２３４５
1、本科目選用的教科書、講義、參考書或其他教材都很恰當，有助學習。			□□□□□
2、授課內容難易度適中。			□□□□□
3、課程份量恰當。			□□□□□
4、評分方式和標準於開學之初已清楚說明，且能確實施行。			□□□□□
5、考試評分能反應教學重點，並正確測出學生的學習成效。			□□□□□
三、教學方面			１２３４５
1、教師對上課的進度掌握得宜，能根據同學的瞭解程度調整教學進度或方式。			□□□□□
2、教師授課的表達與解說清晰而有條理，能重點授課。			□□□□□
3、課程內容分配比例恰當，各主題間有良好的聯貫。			□□□□□
4、教師之教學認真，事先準備充分。			□□□□□
5、教師能應用各種方法啟發同學獨立思考，並鼓勵同學發表自己的想法。			□□□□□
6、教師常鼓勵同學發問，並樂於為同學解答疑難。			□□□□□
7、你有學習疑難時，能透過各種可行管道(例：e-mail，office hours)得到教師之協助。			□□□□□
8、綜合而言，我認為可從這門課學得很多。			□□□□□
三、上課情境方面			１２３４５
1、同學上課的出席率很高。			□□□□□
2、同學上課時都很用心聽課。			□□□□□
3、同學們上課時很踴躍發問。			□□□□□
4、下課後同學們會熱烈討論上課內容。			□□□□□
5、教師對學生上課時之不當行為(例：大聲喧譁等)處理得宜。			□□□□□
四、你對於本科目之教學的其他具體建議：