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106年公務人員高等考試三級考試試題 代號：22670 全一頁
類 科：商業行政
科 目：證券交易法
考試時間：2小時 座號：
※注意：
禁止使用電子計算器。
不必抄題，作答時請將試題題號及答案依照順序寫在試卷上，於本試題上作答者，不予計分。
本科目除專門名詞或數理公式外，應使用本國文字作答。
（請接背面）
一、A公司分別違反我國證券交易法證劵詐欺和財報不實規定，但證券交易法第 20 條第
3項以及第 20 條之 1對於證券詐欺以及資訊不實都未明文規定如何計算損害賠償金
額，我國理論與實務上也多使用毛損益法或是淨損差額法加以計算，請詳細說明毛
損益法和淨損差額法之內容，以及如果投資人甲在知悉不實資訊之情形後，未立即
出售股票，而受到更大之損害，是否與有過失？並說明理由。（25 分）
二、從事電動車製造的 A上市公司，其董事會成員共有 9人，其中獨立董事共有甲、乙、
丙3人，並由全體獨立董事組成審計委員會。A公司擬購地興建總部大樓，而獨立
董事甲擁有家傳土地，其地點非常適合 A公司興建總部，故 A公司想要向甲購地，
試問：A公司應如何進行此一筆交易方為合法？如果乙和丙二位獨立董事認為價格
並不合理，故在審計委員會中加以反對而否決該議案，A公司有無可能仍然向甲購
地？請詳細說明之。（25 分）
三、A股份有限公司為公開發行公司，其業務經營極為成功，為使 A公司之股份能更自
由流通，故 A公司決定申請於店頭市場買賣。甲為 A公司之董事長，於 A公司申請
上櫃成功後，甲為了方便，並未在店頭市場交易買賣，而私下將部分股票出讓給另
位股東乙，試問依證交法規定，甲之行為是否合法？若 A公司係申請上市成功，結
果是否有所不同？請詳細說明之。（25 分）
四、A公開發行公司為手機大廠，公司申請上市時，在「公開說明書」之財務報表內，
隱匿因設計不良所造成財務重大損失，並仍然公布不實的財務資訊，造成公開說明
書主要內容虛偽不實。A公司成功上市後，A公司由於周轉不靈損失十億元，因而
暴露其財務危機，A公司股票因此暴跌。A公司之股東甲損失慘重。A公司相關人士
均逃逸無蹤。甲乃控告 A公司及其簽證會計師乙，請求賠償。試問依證券交易法規
定A公司是否有賠償責任？會計師乙在何種情形下，可作證券交易法上之免責抗
辯？（25 分）