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【請接續背面】
華南銀行 103 年度財富管理人員甄試試題
甄試類別【代碼】：理財人員【F4205-F4212】
專業科目：理財工具(包括債券投資、股票投資、共同基金、衍生性金融商品、保險的運用、
節稅規劃、信託規劃)
＊入場通知書編號：________________
注意： 作答前須檢查答案卡、入場通知書編號、桌角號碼、應試類別是否相符，如有不同應立即請監試人員處理，
否則不予計分。
本試卷為一張雙面，共 65 題，其中【第 1-40 題，每題 1.25 分，佔 50 分】；【第 41-65 題，每題 2分，佔
50 分】。限用 2B 鉛筆在「答案卡」上作答，請選出最適當答案，答錯不倒扣；未作答者，不予計分。
應考人得自備簡易型電子計算器(不具任何財務函數、工程函數功能、儲存程式功能)，但不得發出聲響；
若應考人於測驗時將不符規定之電子計算器放置於桌面或使用，經勸阻無效，仍執意使用者，該科扣 10
分；該電子計算器並由監試人員保管至該節測驗結束後歸還。
答案卡務必繳回，未繳回者該科以零分計算。
第一部分：【第 1-40 題為單選題，每題 1.25 分，共計 40 題，佔 50 分】
【3】1.有關債券評等之敘述，下列何者錯誤？
評等等級 Aaa 級債券之信用強度高於 Baa 級債券
評等等級 Aaa 級債券之違約機率低於 Baa 級債券
評等等級 Aaa 級債券之評等短期內變動較 Baa 級債券機率高
發行公司如果出現違約情形，Aaa 級債券之投資人所能獲得之保障大於 Baa 級債券之投資人
【3】2.王先生分別購買甲、乙、丙三種發行之 3年期公債，其中甲券票面利率為 2%，乙券票面利率為 3%，丙
券為零息債券，三種債券之發行天期相同，若市場利率為 1.5%，請問下列何者的價格波動性最大？
甲券 乙券 丙券 三者皆同
【2】3.一般可轉換公司債發行後一段期間內，債券持有人不得提出轉換為普通股之申請，此段期間稱為下列何者？
債券承銷期間 轉換凍結期 債券轉換期間 債券賣回期間
【3】4.理財規劃業務需要專業人士的參與，何者不屬於前述的專業人士？
證券分析師 會計師 算命師 銀行財富管理專員
【3】5.在我國目前賣出股票時，須繳納成交金額千分之幾的證券交易稅？
千分之一 千分之一點四二五 千分之三 千分之四
【4】6.就國內投資人而言，下列何種事件屬於投資組合理論中所稱之非系統性風險？
OPEC 組織達成石油禁運，造成國際油價大漲 美國 QE 政策造成美元匯率劇貶，造成東南亞各國貨幣升值
受美國金融海嘯風波影響，全球股市下挫 國內某家上市公司工廠發生罷工，造成生產線停擺
【4】7.有關基金投資之敘述，下列何者錯誤？
投資共同基金前應先考慮景氣變動狀況、風險承擔能力、投資目標及既有的投資
投資共同基金的風險中，包括市場風險、利率風險、產品風險與匯兌風險
評估基金表現須考量基金公司規模、基金過去績效、基金資產配置、基金經理人等因素
子女教育金的籌措或退休金的累積，最佳方式為用單筆投資基金的方式完成
【3】8.基金開始銷售初期未能收到申購手續費，為了彌補損失通常基金公司會就何種基金收取管銷費用，並直接
在每日基金淨值中扣除？
A 股基金 α股基金 B 股基金 β股基金
【3】9.國內共同基金的運作中，基金資產係透過下列何者以基金專戶的名義儲存？
承銷機構 代銷機構 保管機構 基金經理公司
【2】10.下列何種之基金其投資目標是同時著重資本利得與固定收益兼具？
貨幣型基金 平衡型基金 債券型基金 股票成長型基金
【3】11.有關選擇權之買方僅於契約到期日才可以要求執行履約，稱為下列何種選擇權？
二項式選擇權 美式選擇權 歐式選擇權 亞洲式選擇權
【2】12.投資人在市場上賣出指數買權(sell call)的策略，下列敘述何者錯誤？
投資人獲利有限但是可能損失無限 投資人認為指數未來即將上漲
投資人可以買進指數期貨做避險 投資人需繳交保證金
【3】13.目前國內規定重大疾病保險所保障的疾病項目，不包含下列何者？
腦中風 癌症 失憶症 重大器官移植手術
【4】14.有關投資型保險的特性，下列敘述何者錯誤？
擁有保險作用又有投資功能 必須以專設帳戶記載投資資產
保單內容資訊高度透明化 應該由被保險公司和保險人共同承擔投資風險
【2】15.下列何種保險主要運用於彌補因遭受傷害或疾病而喪失所得之能力？
旅行平安保險 傷害失能保險 住院醫療保險 重大疾病保險
【4】16.有關遞減型定期保險商品，可以滿足下列何種保障之需求？
可以減輕遺產稅負擔
提早籌備子女教育基金
退休後沒有經濟收入，但仍可維持退休前之生活水平
避免債務人於尚未清償債款而發生死亡事故，遺屬沒有能力繳納分期應付款項
【1】17.有關綜合所得稅之敘述，下列何者正確？
綜合所得稅之計算是將全年所得加總，減除免稅額及扣除額後之餘額，即為個人綜合所得淨額
個人綜合所得之淨額決定稅率及倍數差額，即可計算出應納所得稅
採分類分級課稅制
課稅期間為每年 5月1日起至隔年 4月30 日止
【2】18.目前有關我國個人綜合所得稅之課徵採何類基礎？
試算基礎 現金基礎 權責基礎 應計基礎
【1】19.依據我國遺產及贈與稅法規定，未上市（櫃）股票價值之認定係依據下列何者？
公司淨資產價值 按公司股票面額
依遺產及贈與時當日股票市價 股票認購價格
【4】20.個人所得稅列舉扣除額中「購屋借款利息」之敘述，下列何者錯誤？
每一申報戶以一屋為限
檢附該購屋借款當年度利息單據，以自用住宅之購屋借款利息為限
以實際房貸利息支出先扣除享有儲蓄投資特別扣除額後，餘額每年不得超過 30 萬元申報
限房屋登記為納稅義務人本人所有，且無出租或供營業使用
【4】21.依據我國目前稅務課稅之敘述，下列何者錯誤？
個人綜合所得稅之課稅基礎係採「屬地主義」 贈與稅之課稅基礎係採「屬人兼屬地主義」
遺產稅之課稅基礎係採「屬人兼屬地主義」 房屋買賣契稅之納稅義務人為賣方
【3】22.依我國遺產及贈與稅法規定，被繼承人死亡遺有財產者，納稅義務人應於被繼承人死亡之日起多久期限內，
依法辦理遺產稅申報？
1個月 3個月 6個月 9個月
【2】23.有關金錢信託，下列敘述何者錯誤？
係指成立信託時即以金錢為信託財產的信託
與全權委託投資業務相同，其法律關係為一委任關係
指定用途信託資金投資國內、外共同基金屬於一種金錢信託
可依委託人指定運用方法的不同分為特定、指定、不指定三類
【3】24.有關信託與全權委託之比較，下列敘述何者錯誤？
一般全權委託是以委任關係進行
信託財產本身具有其獨立性
全權委託之操作方式可以對抗債權人對財產的強制執行
全權委託除委託人外，無法指定其他受益人
【4】25.有關信託業務，下列敘述何者正確？
設立信託之人稱為「受託人」
委託人兼受託人稱為「自益信託」
信託時所交付的財產為有價證券者，稱為「動產信託」
信託視為一種為他人管理財產的制度
【4】26.有關信託的主要功能，下列敘述何者錯誤？
財產所有權人可預先做好財產規劃，藉由信託行為達到保存財產之目的
信託可以避免財產被子女揮霍
信託機制具有委託專家管理財產
對於部分信託利益之權利的贈與，以複利年金方式計算的原理降低稅負
【2】27.王先生希望能夠在 10 年後累積 2,000 萬元的購屋金，假設其投資某一檔股票型基金預期年化報酬率為 8%，
請問其最少需投資多少金額才能達到目標？PVIF(8%,10)0.463；PVIF(10%,8)0.467；FVIF(8%,10)2.159（註：
PVIF：現值利率因子）
216 萬 926 萬 934 萬 4,318 萬
【1】28.假設無風險利率為 3.5%，股市的預期報酬率為 11.5%，某個股的β係數為 1.25，在資本資產訂價模式(CAPM)
下，其預期報酬率為何？
13.5% 14.9% 15.7% 16.3%
【4】29.根據高登(Gordon)模型，已知甲公司今年每股盈餘 4元，股利發放率為 50%，預期甲公司的現金股利成長
率為 6%，投資人要求之股票報酬率為 10%，則甲公司目前合理的股價應為多少？
106 元 104 元 60 元 53 元
【1】30.某上市公司淨值為 7,650,000 元，在外流通股票股數為 1,000,000 股，且股價淨值比為 8，請問買進股票之
合理價格應為多少？
61.2 元 65.3 元 59.8 元 58.4 元
【4】31.保險人經營傳統壽險所需承擔的風險，下列何者正確？ A.死差益（損） B.費差益（損） C.利差益（損）
僅A B 僅A C 僅B C A B C
【2】32.某投資組合之報酬率為 14%，報酬率標準差為 20%，β係數為 0.78，若無風險利率為 4%，請問其夏普指
標(Sharpe)為何？
65% 50% 46% 58%
【1】33.某甲的交易策略如下：買進一口當月台指選擇權 4,500 賣權，每口權利金為 190 元；賣出兩口當月台指選
擇權 4,700 賣權，每口權利金為 105 元；某甲結算時，台指結算價為 4,400，則某甲的損益為何？（契約值每點
200 元，不考慮交易手續費及稅負）
損失 99,980 元 損失 88,450 元 獲利 79,840 元 獲利 87,630 元
【1】34.台指期貨原始保證金為 90,000 元，維持保證金為 70,000 元，投資者存入 90,000 元買進一口台指期貨價位
為8,300。下列哪一個價位，投資者須補繳保證金？（契約值＝200×指數）
8,198 8,298 8,250 8,230
【3】35.我國現行由不動產經紀業者居間完成並由代書（地政士）辦理過戶登記之不動產買賣，規定由誰負責申報
交易價格（即按實價登錄）？
買方 賣方 地政士 不動產經紀業者
【1】36.有關被保險人自契約訂立或復效之日起二年後故意為下列何種行為者，保險人應依約理賠？
自殺致死 自成殘廢 犯罪處死 拒捕殘廢
【1】37.我國財政政策得運用的工具，下列何者錯誤？
公開市場操作 減稅或利息補貼 增加公共費用支出 增加基礎性建設支出
【1】38.投資人願意接受標的價格微幅波動，對於風險承受度較低，僅追求穩定的收益即可獲得滿足，例如資產配
置偏好 80%固定收益債券，20%股票者。請問該投資人的風險屬性為何？
保守型 穩健型 積極型 平衡型
【3】39.臺灣常用的貨幣供給額統計 M1A、M1B 和M2，請問在下列何種狀況下，此等貨幣供給額代表股市動能
出現「黃金交叉」趨勢？
M1A 年增率大於 M1B 年增率 M1A 年增率小於 M2 年增率
M1B 年增率大於 M2 年增率 M1B 年增率小於 M2 年增率
【2】40.依據保險法，下列何者係基於被保險人之利益，代向保險人洽訂保險契約，而向承保之保險業收取佣金之
人？
保險代理人 保險經紀人 保險業務員 保險承攬人
第二部分：【第 41-65 題為單選題，每題 2分，共計 25 題，佔 50 分】
【1】41.請問決定信託成立的「三大確定性法則」，下列何者錯誤？
受託人確定性 信託標的確定性
受益人確定性（但不適用公益信託） 信託設立意圖確定性（但以清償債務為目的者除外）
【1】42.若某甲替懷孕中之媳婦乙成立一信託契約，指定胎兒丙為受益人，約定丙如順利誕生，將就甲在台灣銀行
之存款 100 萬元做為丙之撫育金，請問簽約後下列何者係贈與稅之納稅義務人？
甲 乙 丙 台灣銀行
【3】43.除公益信託外，有關信託財產應課徵贈與稅之時點，下列何者錯誤？
訂定信託契約日 變更信託契約日 取消信託契約日 追加信託契約日
【1】44.共同信託基金之投資標的除有價證券外，尚包括期貨、黃金、衍生性金融商品、金融資產證券化受益證券
等，請問該基金係由下列何者所募集發行？
信託業者 期貨經紀商 股票承銷商 票券經紀商
【4】45.有關個人投資「不動產投資信託受益證券」可能獲取的投資利益，下列何者正確？ A.基金配發的利息所
得 B.買賣受益證券的交易所得 C.投資人賣出受益證券，免徵證券交易稅 D.獲配的利息所得採分離課稅
僅A B 僅C D 僅A B D A B C D
【2】46.信託機構辦理企業員工持股信託，不屬於下列何種信託？
金錢信託 民事信託 準集團信託 營業信託
【4】47.目前在我國證券市場交易的債務憑證(Debt Securities)，下列何者錯誤？
公司債 金融債券 政府公債 可轉讓定期存單
【3】48.請問個人以附條件方式從事政府債券交易，如到期賣回金額超過原買入金額，其利息所得應採分離課稅之
扣繳率為多少%？
6% 8% 10% 12%
【3】49.請問企業發行海外可轉換公司債(Euro Convertible Bond)的優點，下列何者錯誤？
股權膨脹較緩 提高海外知名度
票面利率較一般公司債高 債權轉換後可改善資本結構
【1】50.若某行業之平均本益比為 20，該行業所屬甲公司之合理股價為 60 元，如依「本益比還原法」，請問甲公
司之預期每股盈餘應為多少元？
3 元 4 元 5 元 6 元
【4】51.期貨契約的主要經濟功能，下列敘述何者錯誤？
規避風險 發現價格 增進市場效率 具備非線性報酬
【4】52.銀行辦理住宅抵押貸款，為避免客戶不履約所造成的呆帳信用風險，應投保下列何種保險？
人壽保險 傷害保險 責任保險 保證保險
【1】53.理財人員在幫客戶進行投資規劃時，不可以有何種推介行為？
與客戶分攤損益或保證獲利
了解客戶風險屬性，包含風險承受能力與意願
主動說明產品特性
建議客戶損失管控
【2】54.請問共同基金在正常運作下，是誰指示基金保管機構向證券商或其他交易商辦理交割？
受託銀行 基金經理公司 證券主管機關 承（代）銷機構
【1】55.下列何種類型的基金最不能滿足風險分散的需求？
單一國家股票型 全球平衡型 區域股票型 國內債券型
【2】56.請問保險人運用大多數人的力量以「分散危險，消化損失」的經濟互助制度，其設計原理來自下列何項？
公平法則 大數法則 比例原則 比較利益原理
【1】57.下列何者不直接投資股票或債券，係以其他基金為投資標的之共同基金？
組合基金 指數型基金 貨幣市場基金 指數股票型基金
【1】58.下列何者係保險契約的當事人？ A.要保人 B.被保險人 C.受益人 D.保險人
A D A B B D C D
【1】59.請問保險代理人係指下列何者之代理人？
保險人 要保人 受益人 被保險人
【4】60.各種人壽保險商品中，下列何者被歸類為投資型保險商品？
定期壽險 終身壽險 生存保險 變額壽險
【1】61.假設某一基金申購手續費 2.5%，基金經理費 1.2%，基金保管費 0.23%，一年前某投資人透過辦理指定用
途信託之銀行（信託管理費依期初信託金額 0.5%計算，贖回時收取）申購該基金 2萬個單位，支付 3,500 元申
購手續費給銀行，當時申購價為 10 元，贖回價為 11 元，則贖回時可以拿到多少錢？
219,000 元 218,000 元 220,000 元 211,000 元
【1】62.若甲投保某一即期年金保險，為期 15 年，年利率為 2%，滿期後的價值為 1,729,300 元，請問該年金保險
每年應支付甲多少元？【年金未來值利息因子(2%,15)＝17.293】
10 萬元 20 萬元 30 萬元 40 萬元
【4】63.委託人甲以某上市股票 20 萬股成立一為期五年之信託，約定五年間每年之股息給甲，五年期滿後該股票
歸乙所有；今若甲於訂立信託契約後，以股票現值 9,058,000 元申報繳納贈與稅，請問該股票訂約日之收盤價為
多少元？（設按郵政儲金匯業局一年期定期儲金固定利率 2%複利折算現值因子為 0.9058）
20 元 30 元 40 元 50 元
【1】64.張三為我國境內居住之個人，持有甲公司興櫃股票 12 萬股，每股成本 10 元；今全數按每股 15 元在興櫃
予以賣出，支付證交稅 5,400 元及手續費 4,600 元，請問張三前開交易之證券交易所得額為多少元？
59 萬元 60 萬元 61 萬元 62 萬元
【2】65.趙先生今年 60 歲，每月生活費用 6萬元，投資基金 500 萬元、定期存款 300 萬元、債券 500 萬元，若平
均年投資報酬率為 3%，則其財務自由度為下列何者？（取最接近值）
45.80% 54.17% 65.00% 90.27%