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華南銀行 104 年度新進人員甄試試題
甄試類別【代碼】：資深理財輔導人員【G6302-G6305】
專業科目：全方位理財規劃(包括基礎理財規劃、風險管理與保險規劃、員工福利與退休
金規劃、投資規劃、租稅與財產移轉規劃)
＊請填寫入場通知書編號：________________
注意：作答前須檢查答案卡、入場通知書編號、桌角號碼、應試類別是否相符，如有不同應立即請監試
人員處理，否則不予計分。
本試卷為一張雙面，共 60 題，其中【第 1-40 題，每題 1.5 分，佔 60 分】，【第 41-60 題，每題
2分，佔 40 分】。
選擇題限以 2B 鉛筆於答案卡上作答，請選出最適當答案，答錯不倒扣；未作答者，不予計分。
本項測驗僅得使用簡易型電子計算器(不具任何財務函數、工程函數功能、儲存程式功能)，但不
得發出聲響；若應考人於測驗時將不符規定之電子計算器放置於桌面或使用，經勸阻無效，仍執
意使用者，該科扣 10 分；該電子計算器並由監試人員保管至該節測驗結束後歸還。
答案卡務必繳回，未繳回者該科以零分計算。
第一部分：【第 1-40 題，每題 1.5 分，共計 40 題，佔 60 分】
【1】1.請問法國經濟學家皮凱提(Thomas Piketty)在「廿一世紀資本論(Capital in Twenty-first Century)」中提到資本
主義實行下所衍生貧富不均的財富集中問題，可透過下列何者達到公平分配？
政府 消費者 企業家 市場看不見的手
【1】2.某甲與證券商承作一筆公債 RS，金額為新臺幣 500 萬元，RS 利率為 1%，期間 20 天，請問承作當天的資
金流向，下列何者正確？
證券商需支付甲 500 萬元 甲需支付證券商 500 萬元
證券商需支付政府 500 萬元 甲需支付證券商約 499 萬7千元
【3】3.下列何者屬票券市場的金融工具？
上市股票 基金受益憑證
銀行可轉讓定期存單 一年期以上到期的公債
【1】4.要保人或被保險人對於保險標的所有之利害關係，亦即要保人或被保險人如因保險事故之發生，即受有損
害，如因保險事故不發生，即受有利益，這種損益關係，係指下列何者？
保險利益 保險經紀 保險代位權 信託受益權
【2】5.下列何者屬台股空方訊號？
外資回補台股 滬港通吸金超乎預期多
上市櫃企業獲利創新高 勞退基金撥款 300 億元進場買股
【3】6.個人如決定採「生命價值法」購買壽險的保障金額，請問其計算公式，下列何者正確？
應繳遺產稅＝應投保金額
年所得÷年利率（%）＋貸款金額＝應投保金額
（年所得－年支出）×（預定退休年齡－目前年齡）＝應投保金額
應投保金額＝最後支出＋家庭 5年內生活費用＋教育基金＋應付款項＋房屋貸款
【2】7.下列何種保險商品之保險費運用及資產係採「一般帳戶」而非「分離帳戶」處理？
變額壽險 萬能壽險 變額年金 變額萬能壽險
【4】8.請問保險契約當事人一方行使解除權，而使保險契約溯及既往而不生效力，是為保險契約之下列何者？
無效 終止 停止 解除
【4】9.請問下列何者係指保險人在保險期間內，所負責任之最高額度，亦即保險人之賠償額度，以之為上限，且
須於保險契約上載明？
保險利益 保險理賠 保險價額 保險金額
【4】10.下列投資標的所產生的收益種類及應負擔的稅目，何者錯誤？
黃金的收益為財產交易所得，應負擔的稅目為綜所稅
公司債的收益為利息所得，應負擔的稅目為綜所稅（分離課稅）
股份的收益為股利所得、財產交易所得，其應負擔的稅目為綜所稅
台灣存託憑證的收益為股利所得、證券交易所得，應負擔的稅目，股利所得為綜所稅，證券交易所得則爲免稅
【2】11.請問一國國內生產毛額(Gross Domestic Product，GDP)，其本年度對前一年度的增加率，稱之為下列何者？
通貨膨脹率 經濟成長率 超額儲蓄率 失業增加率
【2】12.下列敘述何者錯誤？
葛蘭碧八大法則為利用移動平均線判定股票交易訊號的重要法則
實務上認為當相對強弱指標值低於 20 時，代表股票有超買現象，為賣出時機
道瓊理論認為市場主要趨勢如是一波比一波高的上升趨勢，稱為「多頭市場」
股票的黃金交叉意指短期移動平均線，由下方往上突破長期移動平均線，為重要買入訊號
【3】13.請問下列何者係指企業及個人在貨幣機構之支票存款、活期存款及活期儲蓄存款？
準貨幣 準備貨幣 存款貨幣 通貨淨額
【1】14.有關信用卡循環利率之利息起算日計算方式，下列何項對持卡人最為有利？ A.持卡人繳款截止日 B.對帳
單上的結帳日 C.銀行代持卡人先付款的墊款日 D.持卡人在特約商店消費之當日
A B C D
【4】15.影響選擇權價格的因素，下列何項正確？ A.履約價格 B.無風險利率 C.標的商品的價格 D.選擇權至到
期前所剩餘的時間(Time to Maturity)
僅AB 僅ABC 僅BCD ABCD
【3】16.依風險管理策略的選擇，請問專屬保險(Captive Insurance)係屬下列何種風險管理方法？
風險規避 損失控制 風險自留 風險移轉
【1】17.張三於 45 歲與妻怡君結婚，其後育有一子張小明（目前為三歲），今張三擬投保國安人壽保險公司之終身
年金保險，請問下列何者可以為要保人？ A.怡君 B.張小明 C.張三本人 D.無限制，任何人皆可
AC BC AD BCD
【4】18.頃據報載「.....除中國央行降息外，歐洲央行公告已開始收購資產擔保證券(ABS)，連同更早之前開始收購的
擔保債券（Covered Bond），購債將至少持續兩年，且總裁德拉吉強烈示意，還將祭出新措施…..」，請問該報導
中歐洲央行購債的目的何在？
冷卻過熱的經濟景氣 緊縮貨幣，避免內需過熱
使歐元升值，有效抑制歐元區物價 提高通膨率和通膨預期，提振經濟
【4】19.保險業依「金融服務業確保金融商品或服務適合金融消費者辦法」之＜應充分瞭解金融消費者基本資料＞
規定，如要保人及被保險人為自然人時，其基本資料至少應包括下列何事項？ A.姓名 B.性別 C.出生年月日
D.身分證字號及聯絡方式
僅AB 僅BCD 僅ABC ABCD
【2】20.造成一定期間之內物價持續上漲的原因，下列何者錯誤？
需求拉升 失業率上升 生產成本推升 貨幣供給過量
【3】21.共同基金中，其投資組合的投資標的不以債券或股票等單一資產為主，且投資目標兼顧長期資本利得與利
息收益的基金指的是：
貨幣型基金 債券型基金 平衡型基金 高股息基金
【1】22.計算資產持有期間報酬 HPR 時，如該資產具有公平且活絡的交易市場時，下列敘述何者錯誤？
期末資產價值計算應以期初買入成本入帳 持有期間資產產生的收益應該計入
需扣除持有期間產生的成本 期末資產價值計算應以公平市價入帳
【3】23.貨幣供給額 M1A 不包含下列哪一項？
通貨淨額 支票存款 活期儲蓄存款 活期存款
【4】24.理財人員在幫客戶進行投資規劃時，針對客戶的風險屬性與告知義務應有的認知為：
可以與客戶共商分攤損益或保證獲利以降低客戶風險意識
客戶的風險承受能力比其風險承受意願重要
客戶的風險承受意願比其風險承受能力重要
建議客戶做損失管控
【4】25.理財規劃業務需要專業人士的參與與協助，下列何者最不可能屬於前述的專業人士：
總經研究員 律師 銀行財富管理專員 風水師
【4】26.與客戶共同擬定投資計劃時，最不需考慮的因素是：
投資金額與投資時點 跨期流動性的需求
客戶對風險的認知與承受能力 理財專員的業績達成率
【4】27.投資組合風險溢酬除以其系統風險所得到之值稱為：
Jensen's Alpha（簡森α值） CAPM（資本資產定價模型）
夏普指標(Sharp ratio) 崔諾(Treynor)指標
【1】28.常用於主動式基金操作績效對比市場大盤表現良寙的評量，同時兼顧風險回饋的指標為：
Jensen's Alpha（簡森α值） CAPM（資本資產定價模型）
夏普指標(Sharp ratio) 崔諾(Treynor)指標
【請接續背面】
【3】29.有關「土地增值稅」納稅義務人之敘述，下列何者錯誤？
土地為有償移轉時，納稅義務人為原所有權人 土地為無償移轉時，納稅義務人為取得所有權人
土地設定典權時，納稅義務人為典權人 信託土地有償移轉時，納稅義務人為受託人
【4】30.下列哪一種稅收不屬於國稅的範圍？
綜合所得稅 遺產稅 貨物稅 使用牌照稅
【4】31.下列哪一種稅收不屬於地方稅的範圍？
印花稅 土地增值稅 房屋稅 營業稅
【4】32.民國 98 年發放的消費券對比港澳的退稅措施，對提振經濟的效果，下列敘述何者錯誤？
消費券是直接的消費支出，創造出的所得效果較大
退稅等於多了一筆收入，可用於消費或儲蓄等用途
退稅是財政盈餘的結果，發放消費券是擴張性的財政支出，二者本質不同
若以刺激經濟的角度來看，退稅效果優於發放消費券
【4】33.在景氣對策綜合判斷指標的分數意涵中，21 分代表的景氣與對應的燈號是：
藍燈，表示景氣衰退 綠燈，表示景氣穩定
紅燈，表示景氣過熱 黃藍燈，表示景氣欠佳
【3】34.下列哪一個市場向有一國經濟櫥窗之喻，對未來經濟走勢具有領先指標之用？
貨幣市場 外匯市場 股票市場 債券市場
【3】35.關於債券存續期間(Duration)的敘述何者正確？
付息債券多溢價賣出，故存續期間比剩餘到期期間長
無息債券以面額出售，故存續期間等於剩餘到期期間
付息債券存續期間一定比同一到期日的無息債券較短
無息債券存續期間一定短於剩餘到期期間
【1】36.下列哪一項經濟數據與央行的主要工作目標最不相關？
失業率 GDP CPI 進出口數據
【3】37.有關贈與稅的說明與處理，下列何者錯誤？
贈與稅的課徵基礎是採屬地兼屬人主義 計價方式，以贈與時的時價為準
自100 年1月23 日起，均按單一稅率 10%計算 免稅額由 111 萬元調高到 220 萬元
【4】38.下列有關勞退新舊制之敘述，何者錯誤？
舊制有最高 45 個基數上限 舊制完全由雇主提撥，新制由雇主與勞工提撥
舊制屬於確定給付制 新制雇主提撥率約 2~15%
【2】39.「遞延年金保險」契約在進入開始給付期間後，有關要保人之敘述，何者正確？
得以隨時終止契約 不得終止契約
得以契約為質向保險公司借款 得不必通知或不經保險公司同意，逕將保險契約轉讓第三人
【4】40.有關人壽保險相關規定，下列敘述何者錯誤？
人壽保險費的計算中有含預定營業費用率 人壽保險費的計算中有含預定利率
身故保險金申請應檢附受益人身分證明 身故保險金申請不必檢附除戶戶籍謄本
第二部分：【第 41-60 題，每題 2分，共計 20 題，佔 40 分】
【2】41.設若志忠與票券商承作一筆公債 RP，金額為 100 萬元，RP 利率為 3%，期間 20 天，請問到期時票券商需
支付志忠的金額為多少元？
1,001,315 元 1,001,480 元 1,001,643 元 1,001,666 元
【2】42.小明將房屋乙棟以不定值方式向東安產物保險公司投保火災保險 1,000 萬元，後該房屋市價上漲為 2,000 萬
元；今該房屋發生火災全燬，請問東安產物保險公司應理賠小明多少元？
500 萬元 1,000 萬元 1,500 萬元 2,000 萬元
【4】43.假設甲公司的淨值為新臺幣 15,320,000 元，流通在外股數為 100 萬股，若該產業的合理股價淨值比為 20 倍，
則該公司的合理股價約為多少元？
76 元 153 元 200 元 306 元
【2】44.設若甲為經常居住中華民國境內的我國國民，死亡時遺有下列各項財產：(1)國內台積電股票成本 600 萬元
（死亡時收盤價 400 萬元） (2)新北市不動產公告土地現值 1000 萬元（市價 1500 萬元） (3)銀行存款（存放在
香港的匯豐銀行）新臺幣 100 萬元 (4)信託權利價值新臺幣 500 萬元（其中 300 萬元受託機構在台灣，其餘 200
萬元受託機構在義大利），請問甲的遺產總額為多少元？
1700 萬元 2000 萬元 2200 萬元 2300 萬元
【4】45.張三年初向銀行貸款 100 萬元，約定利率 7%，分五期於每年年底本息平均攤還，則每期應支付多少金額？
（年金現值利息因子 4.100）
235,073 元 249,390 元 250,073 元 243,902 元
【1】46.下列何者係證交所「高薪 100 指數」成分股的篩選標準？A.員工平均薪酬 B.淨利每股淨值 C.員工總薪酬
D.員工平均淨獲利
ABC ACD BCD ABD
【4】47.有關對沖基金(Hedge Fund)與傳統共同基金的差別，下列敘述何者錯誤？
對沖基金投資標的多空不拘，但傳統共同基金則預期上漲
對沖基金報酬目標是絕對報酬，但傳統共同基金則係相對報酬
對沖基金募集方式為多數私募，但傳統共同基金則是公開募集
對沖基金的風險是市場風險大，避險工具受限，但傳統共同基金則市場風險小，使用避險工具
【1】48.請問投資商品中之反浮動利率組合式商品(Inverse Floater)6.50%-USD Libor 6m，係結合下列何項契約而成？
A.存款（債券）利息收入 B.利率交換(IRS) C.利率上限 D.購買匯率選擇權
僅ABC 僅ACD 僅BCD ABCD
【4】49.依「特種貨物及勞務稅條例」之規定，有關特種貨物的移轉，非屬該條例之課稅範圍者，下列何項正確？
A.銷售因繼承或受遺贈取得者 B.營業人興建房屋完成後第一次移轉者 C.銷售與各級政府或各級政府銷售者
D.所有權人以其自住房地拆除改建或與營業人合建分屋銷售者
僅AB 僅BCD 僅ABC ABCD
【3】50.甲將面額新臺幣 10,000,000 元，票面利率 4%，年付息乙次之 20 年到期公司債乙張，信託予 A銀行 20 年，
信託本金自益，孳息部分則指定受益人乙，請問甲之信託贈與價額為多少元？（假設郵政儲金匯業局一年期定期
儲金固定利率 3%；20 年年金現值利息因子 14.877475）
400,000 元 1,487,475 元 5,950,990 元 8,950,475 元
【1】51.納稅義務人甲本人有人壽保險費 28,000 元，全民健保保險費 23,000 元；受其扶養的兄乙有傷害保險費 30,000
元、弟丙有公教保險費 12,000 元；另甲的配偶有火災保險費 30,000 元，已成年子女兩人有健康保險費，每人各
25,000 元，請問依規定可計入甲綜合所得稅的列舉扣除額之保險費為多少元？
95,000 元 99,000 元 143,000 元 173,000 元
【4】52.設若某績優公司辦理無償配股，除權前收盤價為 84 元，配股率為 12%，除權當月的最後收盤價為 54.5 元，
請問以除權當月的最後收盤價及除權前收盤價而言，領取股票股利的投資人平均的盈虧百分比為何？
27.33 % 37.60 % －35.11% －27.33%
【4】53.檢視投資組合績效時，夏普(Sharp ratio)指標是常用的方法之一，下列敘述何者錯誤？
夏普值愈高代表績效愈佳 與崔諾(Treynor)指標的差異在評估風險的角度不同
屬於風險調整後的報酬衡量指標之一 評估結果一定與以簡森(Jensen Index)指標衡量的結果相同
【4】54.常用報酬的標準差來衡量投資時所面臨的風險，下列關於標準差的敘述何者錯誤？
標準差代表變數與其平均值間的離差程度 愈低代表投資風險愈低
標準差不可能為負數 變異數(variance)是標準差的平方根
【3】55.當代投資組合理論中，強調風險與報酬之衡量，下列敘述何者錯誤？
任二項資產間其相關係數 ρ介於 1與-1 之間 追求固定的報酬率下，風險最小的配置
追求風險最小同時報酬最大的配置 ρxy = COVxy / σx σy
【3】56. 3 年期附息債券，面額 100 萬元，票面利率 5%，每年付息一次，若現行市場利率水準為 8%，請問其債券
現值為何？（取最近值）
100 萬元 94.3 萬元 92.3 萬元 115 萬元
【1】57.老王以 100 元1股的價格買進鴻海股票 1張，中間每股配發現金股利 2元，後再以 120 元全數賣出，在不
考慮稅費的情況下，其 HPR(Holding Period Return)為何？
22% 20% 40% 無法計算
【1】58.A、B二基金，A基金報酬率 12%，σa=12%，B基金報酬率 8%，σb=8%，假設無風險利率為 2%，βa =1.2
βb =0.8，下列敘述何者錯誤？
A 基金夏普值=1 B 基金夏普值=0.75 A 基金崔諾值=8.3 A基金優於 B基金
【2】59.王先生適用勞工保險之老年給付規定，假定其投保年資 27 年，現年 57 歲，並申請退休，退休前三年月薪 6
萬元，請問其月投保薪資及可領取的老年給付分別為多少元？
42,000 ; 1,764,000 43,900 ; 1,712,100 42,000 ; 1,638,000 43,900 ; 1,843,800
【3】60.老陳今年62 歲，預計3年後退休（退休後，不再有收入），假定其未來到退休前每年年收入120 萬元，個人年支出
40 萬元，皆不會變動，請問以「生命價值法」計算其最適當投保金額為多少？（假設折現率以 5%計算，取近似值）
240 萬元 360 萬元 218 萬元 327 萬元