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103年公務人員特種考試司法人員、法務部調查
局調查人員、國家安全局國家安全情報人員、
海岸巡防人員及移民行政人員考試試題
代號：
考 試 別：司法人員、調查人員
等 別：三等考試
類 科 組：司法人員檢察事務官財經實務組、調查人員財經實務組
科 目：證券交易法與商業會計法
考試時間：2小時
座號：
※注意：
禁止使用電子計算器。
不必抄題，作答時請將試題題號及答案依照順序寫在試卷上，於本試題上作答者，不予計分。
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一、甲為 A投資顧問股份有限公司之董事長，透過網路邀集乙、丙等五十位投資人在
臺北市之 A公司營業處所舉辦說明會，勸誘投資設立在美國德拉瓦州之 B有限責
任合夥人股權（或可稱出資額，即 limited partnership interest），試檢具理由說明
下列問題：
本案之美國德拉瓦州之 B有限責任合夥人股權是否為我國證券交易法所規定之有
價證券？（10 分）
A投資顧問股份有限公司及董事長甲，有無違反證券交易法之規定？（15 分）
二、 A為股票已在證券交易所上市之建設公司（以下簡稱 A公司），甲為 A公司董事
長，乙為 A公司總經理，A公司轉投資 C、D公司各百分之七十股份，甲、乙各持
有C、D公司百分之十股份；甲、乙於民國 101 年4月19 日，未經 A公司承辦部
門評估等程序，出售所持有另一 B建設股份有限公司一千八百萬股之股權（總價款
新臺幣二億五千萬元）予關係企業 C、D公司，繼於同年 11 月30 日，變更上揭股
權買賣契約之總價款為新臺幣（下同）二千五百萬元，免除 C、D公司應給付尾款
二億二千五百萬元之義務，並將原應收尾款，於該年度終了時，悉數轉列為 A公司
投資損失，試問甲、乙之行為是否構成犯罪？（25 分）
三、公司治理（corporate governance）一般認為是公司透過監督、控管之內部與外部規
範，以達到防止舞弊之機制，我國證券交易法為配合公司治理之推動，於民國 95
年1月11 日修正發布相關規範，其主要內容有那些？請說明之。（25 分）
四、 A為已在證券交易所上市之光電產業公司，A公司業績一直表現優異且有豐厚之盈
餘，惟市場股價一直未見起色，公司爰有透過庫藏股制度之實施激勵股價之擬議。
試回答下列有關庫藏股實施之問題：
何謂庫藏股？我國證券交易法對於實施庫藏股在目的與用途上有何限制？（10 分）
現行法令對於公司買回之庫藏股份在數量、總金額、程序、價格及再轉讓或處理
上有何規範？（15 分）