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113年公務人員特種考試司法人員、法務部調查局
調查人員及海岸巡防人員考試試題
考 試 別：司法人員
等 別：三等考試
類 科 組：檢察事務官財經實務組
科 目：銀行實務
考試時間：
2
小時
座號
：
※注意：可以使用電子計算器。
不必抄題，作答時請將試題題號及答案依照順序寫在試卷上，於本試題上作答者，不予計分。
本科目除專門名詞或數理公式外，應使用本國文字作答。
代號：
10860
頁次：
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一、有關外匯交易，請回答下列問題：
說明換匯交易（foreign exchange swaps）的意義，以及換匯交易與通貨
交換（currency swaps）兩者的差異。（10 分）
丙公司為增加公司資本支出，將發行一檔 3年期、美元計價、總額 1,000
萬美元的公司債，票面利率為 6個月期 TAIFX3 加100 基點，每半年
付息一次。然而，丙公司預期美國經濟復甦，美元利率將上升，美元
可能持續走強，因此想尋找銀行承作 USD/TWD 的換匯換利交易
（Cross Currency Swap, CCS），以 CCS 規避利率及匯率風險。請說明換
匯換利交易的意義，以及如何與銀行進行換匯換利交易，來把它的發
債成本鎖定在新臺幣固定利率為 3%？（10 分）
根據內政部資料，2023 年詐騙案件發生數第一名為「假投資」，此類
詐騙造成財損金額高達新臺幣 53.4 億元、占整體詐騙財損六成。外匯
交易詐騙是典型假投資詐騙的一種。在非法外匯交易平台從事外匯保
證金交易或涉及代操外匯交易，會犯何種罪、有何罰則？（5分）
二、銀行風險管理之主要目標，在使銀行內部各單位對風險管理取得一致之
共識。透過有效風險管理機制之建立，協助新金融商品之開發，確保銀
行之健全發展。請回答下列問題：
就風險對策而言，銀行可採行的風險對策包括那些？（8分）
根據銀行公會於 2016 年所公布的「銀行業建立風險導向內部稽核制
度實務守則」第三條，金融機構除應具備明確之內部控制三道防線架
構，並應建立內部稽核風險評估之程序與方法，及內部稽核品質評核
機制，以期透過風險導向內部稽核制度，將有限之稽核資源配置於較
高風險之業務或作業，提升內部稽核執行效益並使銀行業之內部控制
更臻完善。請說明銀行內部控制三道防線，以及三道防線之角色與功
能為何？（17 分）
代號：
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三、假如某一銀行的資產負債表如下表所示：（括號內文字為單位）
資產（10 億元） 存續期間（年） 負債（10 億元） 存續期間（年）
準備與現金： 8 0 支票存款： 10 2.0
有價證券： 央行及同業存款： 13 0.8
低於 1年25 0.4 活期儲蓄存款： 18 1.0
1至2年16 1.5 定期存款： 38 4.5
高於 2年18 5.0 銀行存單：
住宅貸款： 機動利率 8 0.5
變動利率 50 0.5 低於 1年20 0.4
固定利率 21 8.0 1至2年35 1.4
商業放款： 高於 2年15 2.7
低於 1年18 0.5 借入款：
1至2年15 1.2 低於 1年13 0.2
高於 2年25 4.0 1至2年15 1.5
固定資產： 4 0 高於 2年5 3.0
請回答下列問題：
當利率由 5%下降到 4%，從存續期限缺口分析法（duration gap analysis）
來說明，該銀行整體資產與整體負債之價值變動，以及淨值變動會是
如何？（9分）
銀行簿利率風險管理制度的主要內容。（16 分）
四、請回答下列有關信託業務的問題：
金錢信託的意義與特點。（8分）
家族信託的意義與功能。（5分）
銀行經營信託業務時，如何辦理風險管理？（12 分）