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100年公務人員特種考試司法人員考試試題 代號：
等 別： 三等考試
類 科： 檢察事務官財經實務組
科 目： 銀行實務
考試時間： 2小時 座號：
※注意：
可以使用電子計算器。
不必抄題，作答時請將試題題號及答案依照順序寫在試卷上，於本試題上作答者，不予計分。
（請接背面）
全一張
（
正面
）
30650
一、解釋和區別名詞（每小題 4分，共 16 分）
Bank run 與Bank panic
超額準備與銀行互拆貸差
銀行的買入負債與存款負債
消費者債務清理條例在前置協商程序中的更生與清算
二、簡答題（每小題 8分，共 64 分）
臺灣現行的「放款損失準備」有何提列規定？「呆帳覆蓋率」的公式如何？
臺灣國內的銀行通常會在臺灣銀行開立「票據清算帳戶」（過去稱為同業存款帳
戶），也會在那個機構設置「金資清算帳戶」？又該二帳戶分別扮演何種業務功
能？
貸款申請時，債權銀行基於降低其承擔的信用風險，通常會與借款客戶簽訂授信
契約保障條款或主要承諾事項，請至少舉出四項可能的內容？
銀行牌告的基本利率（Prime rate）通常如何訂定或其設計原理為何？放款利率的
風險加減碼主要包括那些項目？
試問自用住宅的指數型房屋貸款如何決定其利率？
臺灣在 2005 年爆發卡債或卡奴事件之後，金融監督管理委員會即規定：任何自
然人的無擔保借款餘額（包括短期借款、信用卡及現金卡的信用額度），不得超
過月平均收入的多少倍？
臺灣的存款全額保障在那幾年實施？存款全額保障實施之前，臺灣的保額內存款，
最高金額為多少？2011 年以後，臺灣最高的保額內存款為多少？
請就銀行的信用卡業務，回答下列相關問題：
信用卡業務的基本架構至少包括五項要素，請簡單列示之？
如果持卡人在繳款截止日之前，只繳交「最低應繳金額」，試問其是否違約？
要否負擔「循環利息」？若要負擔利息，此利息是從那一天開始計算？
100年公務人員特種考試司法人員考試試題 代號：
等 別： 三等考試
類 科： 檢察事務官財經實務組
科 目： 銀行實務
全一張
（
背面
）
30650
三、計算題（每小題 10 分，共 20 分）
大直銀行習慣根據信用評分，將信用卡客戶分為好客戶與壞客戶兩類。壞客戶遇
到違約，平均約有 81,000 元未還清餘額。根據經驗，這類客戶向來不易保全，
違約求償時平均僅能回收 22%（即回收率）；壞客戶淪為違約客戶的比重高達
86%。倘若銀行無意間接受一名壞客戶，試問要花費多少違約成本？學理上，上
述方法估算的違約成本，稱為預期的信用損失，所以請利用這些資料一併估計大
直銀行信用卡業務的未預期損失。如果每名好客戶能讓大直銀行，每月平均獲利
140 元。又知這類客戶與銀行平均維持 36 個月的往來，試問延攬一名好客戶在間
斷複利與連續複利假設下，分別可以創造多少利潤？至於計算時需要這段期間的
殖利率或市場利率，數據大小請自行假設。不過，請說明您所假設數字的根據為
何？
美麗華企業為了向內湖銀行申請中長期別借款（term loan），提供一份最近年度
的資產負債表，以及當年年底預估的資產負債表（pro forma balance sheet）。請
根據這些財務數據，編製本年度的現金流量表？如果詳細審閱該企業所預估的現
金流量表，您能否發現其某些資金部位的變動，容易引起銀行授審人員的關注？
美麗華企業（單位：億元）
最近年度的
年底資產
本年底的
預估資產 最近年度
的年底負債
與股東權益
本年底的
預估負債
與股東權益
現金 $159.60 $125.10
應付帳款 $291.00 $309.00
應收帳款 305.40 367.50
應付票據 819.90 885.00
存貨 268.20 291.90
應付稅款 98.10 64.80
固定資產淨額 822.00 869.40
長期負債 261.60 279.30
其他資產 19.80 26.10 普通股股本 25.50 25.50
未分配盈餘 78.90 116.40
總資產 $1,575.00 $1,680.00 總負債與股東權益 $1,575.00 $1,680.00