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107年公務人員特種考試司法人員、法務部
調查局調查人員、國家安全局國家安全情報
人員、海岸巡防人員及移民行政人員考試試題
考試別：司法人員
等 別：三等考試
類 科 組：檢察事務官財經實務組
科 目：銀行實務
考試時間：2小時 座號：
※注意：禁止使用電子計算器。
不必抄題，作答時請將試題題號及答案依照順序寫在試卷上，於本試題上作答者，不予計分。
本科目除專門名詞或數理公式外，應使用本國文字作答。
代號：10960
頁次：2
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一、請根據授信業務的相關法規，說明下列授信對象的風險限額（Risk
Limit）：（每小題 5分，共 25 分）
「同一自然人」
「同一法人」
「同一關係人」
「同一關係企業」
「利害關係人」
二、請根據企業與銀行的「融資決策」原理或法規，依序回答下列問題：
（每小題 5分，共 25 分）
一般企業有那些「Public Debt」與「Private Debt」？
銀行在那些市場主動吸收或籌措「買入負債」（Purchase Liabilities）？
信用評等機構使用那些財務指標衡量一般企業的融資決策或舉債方
式是否存在過高的財務風險？
為避免銀行過度運用財務槓桿，金融監督管理委員會自 2018 年1月1
日起使用「槓桿比率」加以評估，請具體定義該指標的衡量內容。
銀行授信審查時，對於借款企業的長期償債能力，經常使用「固定長
期適合率」來衡量，請具體說明此公式的內容及應用方法。
代號：10960
頁次：2
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三、請針對一般企業與國家主權的評等制度及國家風險，依序回答下列問
題：（每小題 5分，共 25 分）
請依評等對象、評等標的、發布時間，說明一般企業的評等種類。
國際信評機構對於國家主權的評等，分成三種類別，請詳細說明之。
國際信評機構為避免各國政府發行的長期別外幣債券出現劇烈的價
格波動，如何運用「觀察名單」（Watch List）與「展望」（Outlook）
兩項預告機制？
實務上，銀行如何透過國家主權評等與國家風險等級，制定交易對手
所隸屬的國家風險限額？
根據金融監督管理委員會的規定，本國銀行在大陸地區的授信、投資
與資金拆存總額的門檻為何？
四、請針對銀行與借款客戶的治理機制和社會責任，依序回答下列問題：
（每小題 5分，共 25 分）
請區分控制股東、主要股東與內部人的差異。
內部治理機制的健全與否，主要利用那些財務指標做衡量，請詳述之。
近年來，本國銀行已陸續將「赤道原則」（Equator Principles）列入
法規遵循項目，請說明推動此措施的政策涵義為何？
已選任獨立董事之銀行，辦理之授信涉及董事或監察人自身利害關係
者，應遵守那些法規？
從監督管理層面觀察，銀行的作業風險是由那三道防線構成，請具體
說明之。