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103年公務人員特種考試司法人員、法務部調查
局調查人員、國家安全局國家安全情報人員、
海岸巡防人員及移民行政人員考試試題
代號：10860
考 試 別：司法人員
等 別：三等考試
類 科 組：檢察事務官財經實務組
科 目：銀行實務
考試時間：2小時
座號：
※注意：
可以使用電子計算器，試題作答須詳列解答過程。
不必抄題，作答時請將試題題號及答案依照順序寫在試卷上，於本試題上作答者，不予計分。
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一、試說明下列名詞的意涵：（每小題 4分，共 20 分）
金融創新（financial innovation）
權利質權
透支
肥咖條款（FATCA）
影子銀行（shadow banking）
二、常見銀行利率風險管理的主要方法有利率敏感性分析（或稱淨利缺口分析 income
gap analysis）與存續期間缺口分析（duration gap analysis）以及到期籃法（maturity
bucket analysis）等，試回答下列問題：
利率敏感性分析的意義。（6分）
存續期間缺口分析的意義。（6分）
利率敏感性分析與存續期間缺口分析兩者之主要差異。（8分）
三、試回答下列問題：（每小題 8分，共 40 分）
試說明「消費者貸款」與「消費性貸款」兩者的主要區別為何？
在銀行債權確保程序中，常見有假扣押、假處分、假執行三種，請說明此三者之
主要區別？
銀行人員分析借戶（企業戶）財務報表中，可藉由那些財務比率之變化，得知借
戶有以銀行短期資金做長期運用（即以短支長）之現象？
銀行徵授信人員承作借戶（企業戶）之短期授信與中長期授信兩者之評估（審核）
要點有何差異？
在外匯授信中，常見有擔保提貨（delivery without bill of lading），試說明擔保提
貨之意義以及銀行辦理擔保提貨時須注意那些事項？
四、計算題：（每小題 10 分，共 20 分）
甲公司 102 年度實際營業收入 180,000 千元，銷貨成本 90,000 千元，營業費用
45,000 千元，存貨週轉率 10 次，應收帳款週轉率 10 次，無預付款項；應付款項
及預收款項比率為 8%，預估 103 年營業收入成長 10%時，在交易條件及營業政
策等不變前提下，試問甲公司 103 年度平均營運週轉金需求金額？
A、B是兩家信用等級不同的銀行，作為 AAA 級的 A銀行與作為 BBB 級的 B
銀行借款成本各不相同。A銀行固定利率借款成本為 3%，浮動利率借款成本為
LIBOR+0.25% ，B銀行固定利率借款成本為 4%，浮動利率借款成本為
LIBOR+0.75%。試問 A、B兩家銀行是否存在利率互換（interest rate swap）的可
能性？如果進行利率互換，潛在的總收益是多少？