合作社年度業務計畫書（範例）
○○年1月1起至12月31日止
一、狀況分析：
(一)問題提起：
本社宗旨在增進組織區域內社員之經濟利益，提高社員生活水準並促使社區發展。目前本社遭遇之主要問題有下列數項：
1.社員利用合作社之比率不高，平均50%上下，致合作社業務量無法有效拓展。
2.社員最感需要的是生產技術之指導及農藥、肥料之供給，本社目前尚未辦理。
3.茶葉市場由於供過於求，競銷激烈，且品牌雜陳，消費者已產生戒心，對本社業務之拓展有不利之影響。
4.本社自有資金嫌短絀，負債額度較高，每年負擔利息費用較多，影響成長能力。
(二)內外環境分析：
1.外界環境：本地區地質為高粘性黃紅色土質，午後有雲霧籠罩，最適合烏龍茶樹之生長，且因茶質優良，具有特色，種茶收入較其他作物佳。
2.內部環境：(1)本社目前社員利用設備率僅50%，且製茶技術無法提昇，價格無法有效提高，影響市場開拓，社員們最迫切需要技術指導及農藥、肥料等之供給。
(2)本社截至○○年底止資產總額
1,946,000元其中，固定資產約824,000元，流動資產約1,099,000元。負債總額約1,281,000元，其中流動負債約389,000元，長期負債880,000元。自有資本665,000元，包括股金505,000元，保留盈餘160,000元。就以上資料分析可知，本社固定資產投資雖不為多，惟自有資金不足，利息負擔較重，財務結構不甚健全。
二、計畫目標：
(一)總目標：加強社員向心力，提高製茶品質，拓展市場，改善財務結構。
(二)分目標：
1.社務目標：
(1)本年度增加社員50人。
(2)提高社員利用率達70%以上。
(3)每半年辦理員工短期在職訓練1次。
2.業務目標：
(1)實施品質管制措施，在本年底前達成不良品降低為10%以下。
(2)○○年6月底前開辦農藥、肥料供給業務，本年供給額約1,000,000元。
(3)本年度達成茶葉共同運銷量，特級茶500公斤，優級茶2,000公斤，中級茶500公斤。
(4)茶葉加工量年達10,000公斤。
3.財務目標：
本年度預定資金來源如下，詳細資金來源與運用見財務計畫表所示：
(1)6月底前出售本社閒置資產（原辦公聽）預估價款250，000元。
(2)社員股金提高為每人至少8,000元（原每人5,000元），預計增加資金（200人×3,000元）。
(3)增加社員50人，每人至少認股8,000元，預計增加資金400,000元。
(4)請社員大會通過，提存盈餘特別公積40%。
三、計畫實施：
(一)社務計畫：
計畫目標 | 方法 | 執行人 | 工作進度 | 經費預算 |
1.本年度增加社員50人 | (1)辦理社員合作教育講習會1次，邀請區內茶農參加。 (2)理監事分3組，對可能入社茶農作合作宣導，促請入社。 | 文書 第1組 理事主席 第2組理事 第3組 監事主席 | 3月 8 月 | 30,000元 5,000元 |
2.提高社員利用率達70%以上 | (1)動員社員代表，理、監事以身作則，並隨時督促社員利用合作社業務。 (2)舉辦交易額競賽，前3名發獎金、獎狀，並在社員大會中表揚（競賽辦法在下年度1月份社員大會中提出討論）。 | 理事主席 經理 | 12月 12月 | 30,000元 |
3.辦理員工短期在職訓練 | (1)上半年度辦理文書、會計、司庫、銷售員講習，請內政部、縣政府講師蒞社指導。 (2)下半年辦理製茶工人技術講習，請技師講解。 | 文書 技師 | 4月 8月 | 10,000元 11,000元 |
(二)業務計畫
計畫目標 | 方法 | 執行人 | 工作進度 | 經費預算 |
1.實施品質管制措施，降低不良率為10%以下 | (1)建立品管制度，訂定各項工作標準。 (2)印製本社品管制度說明書，分發社員周知。 (3)訂定茶菁採收標準，淘汰不良茶菁。 | 經理 文書 | 4月 4月 4月 | 20,000元 |
2.開辦農藥、肥料供給業務，本年供給額約$1,000,000元。 | (1)社員需要農藥、肥料之調查、統計、分析。 (2)農藥、肥料廠商調查。 (3)供銷農藥、肥料品牌選定。 (4)宣傳。 | 經理 經理 經理 經理 | 2月 3月 4月 5月 | 30,000元 |
3.茶葉共同運銷量 特級茶500公斤 優級茶3000公斤 中級茶500公斤 | (1)加強製茶技術，使產製茶葉維持在優級茶以上水準。 (2)辦理社員春茶競賽，促進社員參與感，提昇製茶品質。 (3)在台北、台中、台南、高雄4大都市，選定茶行，設置本社專櫃各1處，拓展直銷途徑，提高本社品牌知名度。 (4)改良產品包裝，特級茶包裝改為罐裝，半公斤1罐。 (5)加強廣告宣傳，廣告對象，選定各超級市場及消費合作社，印製精美說明書分送，將本社產品定位為高品質形象。 | 技師 經理 經理 經理 | 12月 4月 10月 3月 4月 | 50,000 100,000 50,000 30,000 |
(三)財務計畫
資金來源 | 資金運用 | ||
1.出售閒置資產 （原辦公室） | 250,000 | 1.償還彰銀貸款 | 800,000 |
2.原有社員增認股金 （@3,000×200人） | 600,000 | 2.增加製茶設備 （揉捻機1台20,000 殺青機1台40,000） | 60,000 |
3.本年新入社社員股金 （@8,000×50人） | 400,000 | 3.購9人座客貨兩用車 | 400,000 |
4.提存盈餘特別公積 | 200,000 | 資金運用合計 | 1,260,000 |
5.不發生現金支出之折舊費用 | 70,000 | 預估增加運用資金 | 260,000 |
資金來源合計 | 1,520,000 | 合計 | 1,520,000 |
(四)94年度收支預算：
收入預算
科目 | 金額 | 說明 |
共同運銷手續費收入 農藥、肥料供給業務收入 加工收入 專業人員薪津補助 其他收入 展示會收入 合計 | 1,500,000 50,000 800,000 120,000 30,000 300,000 2,800,000 | 按共同運銷額3﹪計列 按供給額5﹪計列 每月＄10,000×12 利息及下腳收入 |
支出預算
科目 | 金額 | 說明 |
薪津 工資 加班費 會議費 旅費 水電費 郵電費 燃料費 修繕費 展示費 包裝材料費 廣告費 折舊 稅捐 合作教育費 其他支出 預計盈餘 | 800,000 300,000 50,000 100,000 100,000 50,000 30,000 80,000 20,000 200,000 250,000 30,000 70,000 50,000 100,000 50,000 520,000 | 經理、司庫、文書、會計、銷售員薪津 製茶工人2人工資及臨時工工資 理事會、監事會、社務會、社員代表大會使用 汽油 9人座客貨車保養、修理費 展示會支出 促銷用 房屋、土地、使用牌照稅等 |
合計 | 2,800,000 |
四、展望
本計畫完成時，預定可達成加強社員向心力，提高製茶品質，拓展本社茶葉市場佔有率，並改善財務結構。期盼未來數年內，在全體社員協力合作下，建立本社品牌知名度，消費者能指明購買本社產品，使社員以社為榮，經濟利益獲得保障，生活水準普遍得以改善。