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【證券商高級業務員資格測驗學習指南及題庫】
114 年版題庫叢書法規及試題修訂表(至114 年8 月31 日止)
序號
頁數
題號
修正內容
【證券交易相關法規與實務-法規篇】
1
106
48
《解析》依「證券交易法」§26-3 第7項規定，董事因故解任，致不足五
人者，公司應於最近一次股東會補選之。但董事缺額達章程所定席次三分
之一者，公司應自事實發生之日起六十日內，召開股東臨時會補選之。
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200
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《解析》依「證券商設置標準」§3規定，最低實收資本額之規定為：
一、證券承銷商：新臺幣四億元。二、證券自營商：新臺幣四億元。但經
營下列業務者為新臺幣一億元：(一)僅經營自行買賣具證券性質之虛擬通
貨業務。(二)僅經營自行買賣特定外國債券業務。三、證券經紀商：新臺
幣二億元。但經營下列業務者為新臺幣五千萬元：(一)僅經營股權性質群
眾募資業務。(二)僅經營基金受益憑證買賣及互易之居間業務，故經營綜
合證券業務之證券商應有十億元之最低實收資本額。依「證券商設置標
準」§21 規定，證券商每設置一家分支機構或簡易分支機構，最低實收資
本額應增加新臺幣三千萬元。但證券商分支機構變更為簡易分支機構，免
增加最低實收資本額。故甲有十家分支機構者，另需增加三億元，故其最
低實收資本額應為新臺幣十三億元。
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201
38
《解析》選項(1)正確，依「證券商設置標準」§19 第1項規定，依本標
準許可設置之證券商，開始營業屆滿一年者得申請設置分支機構或簡易分
支機構。選項(2)錯誤，依「證券商管理規則」§9第1項第 5款規定，證
券商於辦理公司登記後設置分支機構，每設置一家分支機構，須向金融監
督管理委員會指定銀行增提新臺幣五百萬元營業保證金。選項(3)錯誤，
依「證券商設置標準」§21 規定，證券商每設置一家分支機構或簡易分支
機構，其最低實收資本額，應增加新臺幣三千萬元。
4
206
55
《解析》依「證券商管理規則」§10 第6項規定，證券商繳存之交割結算
基金為共同責任制，並設置基金特別管理委員會。
5
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61
《解析》依「證券商管理規則」§16 規定，證券商除由金融機構兼營者另
依有關法令規定外，不得購置非營業用之不動產。但證券商因合併、受
讓、裁撤分支機構或簡易分支機構、營業處所變更或縮減、因經營業務或
經本會核准而持有非營業用不動產者，不在此限；所持有營業用不動產及
設備總額及非營業用不動產總額合計不得超過其資產總額之百分之六十。
本題依此計算該經紀商之不動產總額最高限額為十億八千萬元。
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6
214
86
《解析》依據「證券商負責人與業務人員管理規則」§10 第1項規定，證
券商之承銷、自行買賣、受託買賣、結算交割、內部稽核、股務、財務等
部門之主管、分支機構或簡易分支機構負責人、擔任受託買賣與結算交割
部門之主管，督導該部門或各該部門之副總經理、協理、經理、分支機構
或簡易分支機構負責人應具備下列資格之一：
一、 經教育部承認之國內外專科以上學校畢業或同等學歷，具證券、期
貨、金融或保險機構從事業務工作經驗三年以上，成績優良者。
二、 證券機構工作經驗四年以上，成績優良者。
三、 從事資訊、科技、法律、電子商務或數位經濟等專業領域之工作經驗
六年以上，成績優良者。
四、 有其他學經歷足資證明其具備證券專業知識及經營管理經驗，可健全
有效經營證券商業務者。
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224
124
(4)124.依「證券商受託買賣外國有價證券管理規則」規定，證券商接受委
託人委託買進之外國有價證券，除專業機構投資人、高淨值投資法人及高
資產法人客戶外，應由____保管，並詳實登載於委託人帳戶及對帳單，以
供委託人查對? (1)證券商以其名義於交易當地保管機構保管 (2)證券商
以複受託金融機構名義寄託於交易當地保管機構保管 (3)委由臺灣集中
保管結算所股份有限公司保管 (4)以上皆可
《解析》依「證券商受託買賣外國有價證券管理規則」§23 第1項規定，
證券商接受委託人委託買進之外國有價證券，除專業機構投資人、高淨值
投資法人及高資產法人客戶外，應由證券商以其名義或複受託金融機構名
義寄託於交易當地保管機構保管，或委由臺灣集中保管結算所股份有限公
司保管，並詳實登載於委託人帳戶及對帳單，以供委託人查對。
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18
《解析》依「臺灣證券交易所股份有限公司有價證券上市審查準則」§6 規
定，申請股票上市之發行公司，屬於國家經濟建設之重大事業，經目的事
業主管機關認定，並出具證明文件，合於下列各款條件者，同意其股票上
市：一、由政府推動創設，並有中央政府或其指定之省（直轄市）級地方
自治團體及其出資百分之五十以上設立之法人參與投資，合計持有其申請
上市時已發行股份總額百分之五十以上者。二、申請上市時之實收資本額
達新臺幣十億元以上者。三、股權分散合於同準則§4 第一項第四款規定標
準者。
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325
64
停用
10
342
125
(3)125.如證券投資信託事業、證券投資顧問事業之董事、監察人、經理人
或受僱人，意圖為自己或第三人不法之利益，或損害證券投資信託基金資
產、委託投資資產之利益，而為違背其職務之行為，其犯罪所得達___以
上，處處七年以上有期徒刑，得併科新臺幣二千五百萬元以上五億元以下
罰金。 (1)七千萬元 (2)九千萬元 (3)一億元 (4)一億五千萬元
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《解析》依「證券商設置標準」§3 第1項第 2款規定，證券商須為股份有
限公司，其最低實收資本額如下：二、證券自營商：新臺幣四億元。但經
營下列業務者為新臺幣一億元：(一)僅經營自行買賣具證券性質之虛擬通
貨業務。(二)僅經營自行買賣特定外國債券業務。
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363
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為使保護機構得以順利進行訴訟，以爭取投資人、交易人之權利，投保法
特別在裁判費與擔保費用方面給予優遇，如依「證券投資人及期貨交易人
保護法」§35 規定，訴訟標的金額或價額超過新臺幣___元者，超過部分
暫免繳裁判費？ (1)一千萬 (2)二千萬 (3)三千萬 (4)四千萬
【證券交易相關法規與實務-實務篇】
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392
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《解析》依「建立證券商資通安全檢查機制」§1 規定，風險評鑑與管理
(CC-11000)，適用網際網路下單證券商，不適用語音下單及傳統下單之證
券商，年度查核)：(3)公司應至少每年進行一次資訊安全風險評鑑，並留
存相關紀錄。
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392
38
《解析》依「證券商管理規則」§37 規定，證券商經營證券業務，除法令
另有規定外，不得有下列行為：十三、受理非本人或未具客戶委任書…
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23. 下列關於公司發行公司發行有價證券之描述，…
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《解析》依證交所「上市公司編製與申報永續報告書作業辦法」及櫃買中
心「上櫃公司編製與申報永續報告書作業辦法」§2 第1項規定，上市(上
櫃)公司符合下列情事之一者，應依本作業辦法之規定編製與申報中文版
本之永續報告書，並宜經董事會決議通過。
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《解析》…四、加掛指數股票型基金 ETF 受益憑證，五、高收益債券指數
股票型證券投資信託基金受益憑證。
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《解析》依券商公會「證券商受託買賣外國有價證券管理辦法規則」§6-
3…
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《解析》依「證交所有價證券上市審查準則」§56規定：申請股票上市之
發行公司，經中央目的事業主管機關出具其係屬科技事業或文化創意…
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《解析》…。其有正當理由，得申請延期，經證交所同意後，得延長三個
月，且以一次為限，並報請主管機關備查。
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停用
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73.證券商受託買進外國有價證券，除
另有規定者
專業機構投資人外，
一
般
應如何進行保管？
《解析》依「證券商受託買賣外國有價證券管理規則」§23 第1項規
定…，除專業機構投資人、高淨值投資法人及高資產法人客戶外…。
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108
108. 標借證券之最高標借單價，以標借申請日開始交易基準價融券差額發
生日該種證券收盤價格多少為限?
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4
《解析》依「櫃買中心證券商營業處所買賣有價證券審查準則」§3 第1項
第1款：實收資本額在新臺幣 5,000 萬元以上者，且募集發行普通股股數
達500 萬股以上；第 2款：依公司法設立登記滿二個完整會計年度，最近
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一個會計年度之稅前淨利不得低於新臺幣 400 萬元，且財務要求稅前淨利
占股本之比率須符合「獲利能力」或「淨值、營業收入及營業活動現金流
量」條件之一…。
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停用
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《解析》依「櫃買中心證券商營業處所買賣興櫃股票審查準則」§8 第43
項規定，輔導推薦證券商各應認購十萬股以上。
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停用
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停用
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停用
【投資學】
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(1)三家公司甲、乙、丙的風險相同，要求報酬率同為 18%，但盈餘股利
成長率依序為 14%、12%、10%；股利發放率依序是 40%、50%、60%，
本益比最高的公司股票應是： (1)甲公司 (2)乙公司 (3)丙公司 (4)無
法比較
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50
停用
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解答更正為選項(1)
(1)有關動量生命週期（Momentum Life Cycle）的敘述，何者「正確」？
甲.以周轉率變化與股票過去的報酬預測未來股價動能大小與方向；乙.處
於動量生命週期晚期表示未來股價將產生反轉；丙.處於動量生命週期晚
期的投資策略應採取動能策略 (1)僅甲與乙 (2)僅甲與丙 (3)僅乙與丙
(4)甲、乙、丙均對
4
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54
解答更正為選項(2)
(2)投資共同基金之好處為：甲.可分散投資風險；乙.可保證獲取高於市場
平均之報酬率；丙.可透過專家操作管理；丁.基金市價往往高於其淨值，
可創造價值(1)僅甲、乙 (2)僅甲、丙 (3)僅乙、丙 (4)僅甲、丙、丁
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358
116
停用
6
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解答更正為選項(2)
(2)股票選擇權與認購（售）權證的比較，何者正確？ 甲.前者之契約形
式為標準化契約，後者由發行者自行設計；乙.前者契約序列由單一履約
價格及不同到期日組成；後者為單一履約價格、一特定到期日；丙.前者
賣方須繳交保證金至期貨交易所；後者發行者繳交一定保證金至證券交易
所 (1)僅甲、乙 (2)僅甲、丙 (3)僅乙、丙 (4)甲、乙及丙
【財務分析】
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停用
2
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81
(3) 81.
基隆公司
存貨採用定期盤存制
，於
X1
年底的存貨盤點時，忘記盤點
某些商品。此項疏失對該公司的
X1
年度銷貨毛利及
X2
年度的淨利之影響
效果為何
?
(1)
高估；無影響
(2)
高估；低估
(3)
低估；高估
(4)
低
估；無影響
3
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12
(4) 12. 若福記公司 113 年
淨利
$11,000、不動產、廠房及設備折舊為
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$6,500、專利權攤銷$1,000、應付公司債折價攤銷$500、預付費用減少
$2,000、投資非交易目的證券$3,500，
該公司將利息支出分類為營業活動
現金流量。
試問該公司當年度之營業活動現金流量為何?
4
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65
(1) 65.
斐智公司蓋一間實驗室以供研究新技術之用，則實驗室成本應：
(1)
認列為
興建當期之研究發展費用
(2)
分年提列折舊，作為研究發展之一部
分
(3)
分年提列折舊或立刻轉銷，依公司政策而定
(4)
在研究發展獲致具
體成果時再轉為費用
5
287
70
(3) 70.
某公司銷貨比去年增加，但毛利率卻下降，表示：
(1)
資金週轉率
下降
(2)
營業費用過高
(3)
銷貨成本
增加過高
(4)
企業可能遭受天然災
害
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391
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(2) 5. 有關營運資金的敘述，下列何者為非? (1)存貨需求增加，則營運
資金增加 (2)增加現金銷貨比重，會增加營運資金 (3)營運資金是為維
持日常營運的經常性投資 (4)以現金出售土地，會增加營運現金