編號

作業項目

修　訂　後　內　容

修　訂　前　內　容

修訂說明

CP-11000

採購及付款作業

一、作業程序：

（一）一定金額(依公司內部控制制度規定)以上之採購付款作業：

21.有關交際費支出，公司應訂定相關控管措施（請公司自訂，內容至少應涵蓋如支付原則、支付依據、交際對象之資料、核准程序、單據之留存等），並確實執行，且不得有透過支付介紹人或顧問費等方式退還客戶折讓金、使用目的或支付對象不明及對關係人有利益輸送或不當給付之情事。

二、控制重點：

（十八）有關交際費支出，公司應訂定相關控管措施，並確實執行，且不得有透過支付介紹人或顧問費等方式退還客戶折讓金、使用目的或支付對象不明及對關係人有利益輸送或不當給付之情事。

一、作業程序：

（無）

二、控制重點：

（無）

依 主管機關96年6月23日金管證二字第09600319851號及96年9月20日證期二字第0960037664號函示研擬新增