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【請接續背面】
台灣金融研訓院第 38 屆理財規劃人員專業能力測驗試題
科目：理財規劃實務 入場通知書編號：_____________
注意：本試卷正反兩頁共 50 題，每題 2分，限用 2B 鉛筆在「答案卡」上作答。
本試卷之試題皆為單選選擇題，請選出一個正確或最適當答案，答錯不倒扣；以複選作答或未作
答者，該題不予計分。
答案卡務必繳回，未繳回者該節以零分計算。
【本節另檢附計算參考表乙份，請參閱作答】
1.金融控股公司之設立，對於消費者及金融從業人員之影響，下列敘述何者錯誤？
(1)金融從業人員可以發揮交叉行銷之綜效
(2)行政支援人員比率大幅提高
(3)金融從業人員必須充實各種金融商品專業知識
(4)消費者可獲一次購足之服務
2.下列何項將影響個人資產負債表中之淨值？ A.以存款帳戶餘額清償貸款 B.以部份付現、部份貸款方式
買車 C.個人持有全球股票指數型基金，全球股市全面上揚 D.個人持有債券，利率上揚
(1)僅BC (2)僅CD (3)僅ACD (4)僅 ABD
3.下列何者為合理的理財規劃流程？ I.需求面談確認理財目標 II.定期檢視投資績效 III.提出理財建議
IV.協助客戶執行財務計畫 V.蒐集財務資料
(1) I、III、V、IV、II (2) I、V、III、IV、II
(3) V、I、IV、III、II (4) V、I、III、II、IV
4.有關現金基礎與應計基礎之比較，下列敘述何者正確？
(1)所謂現金基礎制又稱為權責發生制
(2)應計基礎於收取勞務或貨物時，即應登記為應付款項目
(3)企業會計一般多使用現金基礎制
(4)家庭一般多使用應計基礎制
5.淨值成長率是代表個人累積淨值的速度，想提升淨值成長率，下列何項方法是有效的？
(1)提高淨值占總資產的比重 (2)提高生息資產占總資產的比重
(3)提高薪資收入與理財收入相對比率 (4)降低薪資儲蓄率
6.有關家庭財務報表，下列敘述何者錯誤？
(1)收支儲蓄表係顯示一特定期間之收支進出狀況
(2)資產負債表係顯示一特定期間之資產負債狀況
(3)連結收支儲蓄表與資產負債表的科目是儲蓄（或負儲蓄）
(4)儲蓄是收入減支出後之淨額
7.小蔡之自用資產為 1,500 萬元，生息資產為 1,000 萬元，負債為 900 萬元，則其淨值投資比率為下列何者？
(1) 62.5% (2) 60% (3) 40% (4) 29.4%
8.王先生薪資 8萬元，所得稅扣繳 1萬元，勞健保扣繳 5千元，每月通勤車費及雜支 9千元，則若其生活開
銷為 2萬5千元，房貸本息每月支出為 2萬元，則其收支平衡點時之收入至少應為多少？
(1) 56,390 元 (2) 64,286 元 (3) 72,142 元 (4) 80,000 元
9.假設 10 月份家庭收支儲蓄表顯示：儲蓄為 4萬元，並以信用卡簽帳消費 1萬元於 11 月份支付，則 10 月份
之現金淨增加額為多少？
(1) 1 萬元 (2) 3 萬元 (3) 4 萬元 (4) 5 萬元
10.預估一個家庭所需的基礎收入時，除了考量家庭人口數，還需考慮到下列何者？
(1)期待水準的生活費用需求 (2)意外保險收入
(3)獎金收入 (4)佣金收入
11.下列何者並非一般財務規劃目的下，緊急預備金的需求中主要支應之項目？
(1)因應失業導致的工作收入中斷 (2)因應失能導致的工作收入中斷
(3)因應緊急醫療所導致的超支費用 (4)因應股票投資導致之損失
12.小周每月基本家庭開支為 8萬元，收入超過基本開支時，每增加 1元收入，需增加 0.6 元支出，第四季各月
收入分別為 9萬元，8.5 萬元，15 萬元，小周可設定之最高邊際儲蓄率為下列何者？
(1) 40% (2) 60% (3) 26% (4) 9%
13.有關四種典型的理財價值觀，下列敘述何者錯誤？
(1)螞蟻族是認真工作，早日退休，築夢餘生
(2)蟋蟀族是青春不留白，及時行樂
(3)蝸牛族是有土斯有財，將購屋置產列為首要目標
(4)慈烏族盡孝道，盡心伺候父母至壽終正寢
14.關於目標並進法的敘述，下列何者正確？
(1)依目標先後順序達成目標
(2)集中所有的資源來儘早達成目標，符合一般人的理財習慣以及中短期的理財眼光，比較容易被接受
(3)儘量延長各目標的達成時間，使複利的效果充分發揮，降低遠期目標早期所需投入額，使早期的儲蓄還有
餘裕來分配至中長期目標
(4)目標並進法較無彈性因應目標調整時的變化
15.郭老師購買一筆躉繳型儲蓄險，繳交保險費 100 萬元，20 年後到期還本共可拿回 180 萬元，則其年平均報
酬率約為多少？（取最接近值）
(1) 2% (2) 3% (3) 4% (4) 5%
16.下列何者為理財目標方程式？
(1)目前可投資額×複利終值係數＋未來每期可儲蓄金額×年金終值係數
(2)目前可投資額×複利現值係數＋未來每期可儲蓄金額×年金現值係數
(3)目前可投資額×複利現值係數＋未來每期可儲蓄金額×年金終值係數
(4)目前可投資額×複利終值係數＋未來每期可儲蓄金額×年金現值係數
17.夏普指數越大，下列敘述何者正確？
(1)每單位風險下其報酬率較高 (2)每單位風險下其報酬率較低
(3)每單位期間其報酬率較高 (4)每單位期間其報酬率較低
18.在總報酬率與投資年數相同時，有關單利年平均報酬率及複利年平均報酬率，下列敘述何者正確？
(1)投資年數愈長，兩者差異愈小
(2)漲幅倍數愈高，兩者差異愈小
(3)複利年平均報酬率＝總報酬率÷投資年數
(4)複利年平均報酬率一定低於單利年平均報酬率
19.有關貨幣時間價值的運用，下列敘述何者錯誤？
(1)整存整付定期存款到期本利和之計算可運用複利終值
(2)零息債券目前價值之計算可運用複利現值
(3)房貸本利攤還額之計算可運用年金終值
(4)籌措退休後生活費用總額之計算可運用年金現值
20.假設預期報酬率 4%下，小李希望在 10 年後能累積一筆 500 萬元創業基金，除計畫每年儲蓄 40 萬元，為
達成理財目標，小李至少應於期初投資多少金額？
(1) 13.4 萬元 (2) 15.4 萬元 (3) 17.4 萬元 (4) 19.4 萬元
21.老陳投資尚餘 7年到期、每年付息一次、面額 100 萬元的債券，若該債券市場殖利率為 4%時，計算得知其
市場價格為 110 萬元，請問該債券每年固定債息應為何？（取最接近值）
(1) 4.66 萬元 (2) 5.16 萬元 (3) 5.66 萬元 (4) 6.16 萬元
22.有關子女教育金規劃流程圖中所考慮之計畫，不包括下列何者？
(1)家庭計畫 (2)育兒計畫 (3)子女教育計畫 (4)退休金計畫
23.有關子女教育費用之敘述，下列何者錯誤？
(1)在教育投資的試算下得知投資高等教育是值得的
(2)養兒育女的開銷有兩大高峰，一是學前階段，一是高等教育階段
(3)為了儲蓄子女教育經費，可動用晚年準備的退休基金
(4)教育費用年年上升，需及早準備才足以支應
24.張先生年 30 歲，估算每個小孩生涯支出需 470 萬元，其每年稅後收入 120 萬元，夫妻每月共開銷 2.5 萬元，
計畫購置 600 萬元住宅，55 歲退休，退休後夫妻繼續生活 35 年，則張家最多能養育幾個孩子而張太太才可
不需外出工作？
(1) 1 個 (2) 2 個 (3) 3 個 (4) 4 個
25.在房屋貸款的型態中，哪一種的貸款型態又有理財型房貸之稱？
(1)到期還款型 (2)提早還清型 (3)隨借隨還型 (4)超額貸款型
26.張三在年過四十後作換屋規劃，若其欲換為五十坪的房子，總價為一千萬元，但自備款僅需一成，每坪裝
潢費用為二萬元，代書費為三萬元，搬家費為四萬元，仲介費用為百分之一，契稅為十二萬元，則張三在
自備款的部分，應準備多少的期初費用？
(1) 100 萬元 (2) 115 萬元 (3) 141 萬元 (4) 229 萬元
27.有關房屋貸款計息之方式，下列敘述何者錯誤？
(1)本金平均攤還房貸，每月償還本金及利息總金額遞減
(2)本金平均攤還房貸，每月償還利息金額遞減
(3)本利平均攤還房貸，每月償還利息金額遞減
(4)本利平均攤還房貸，每月償還本金及利息總金額遞減
28.李小姐申請房屋貸款 600 萬元，年利率 2%，貸款期間 20 年，約定採本利平均攤還法按年期清償；然其於
償還第 10 期本利和後，因手中有一筆閒錢 150 萬元，故即刻將之用於提前還款，惟貸款利率調升為 3%，
其他條件維持不變。則自此之後，李小姐每期所須償還之本利和較前 10 期減少多少元？（取最接近值）
(1) 152,518 元 (2) 154,086 元 (3) 156,362 元 (4) 158,274 元
29.比較房貸利率時要以至少 10 年期的平均利率來相較，假設無其他轉貸成本，舊房貸利率為 4%，新房貸利
率第一年 2%，第二年 3%，第三年 4%，第四年以後 5%，請問其 10 年平均利率與舊房貸利率相較為何？
(1)高0.2%，轉貸不划算 (2)低0.2%，可以轉貸
(3)高0.4%，轉貸不划算 (4)低0.4%，可以轉貸
30.有關勞工於請領退休金前死亡，其退休金之提領，下列敘述何者錯誤？
(1)由其遺屬請領一次退休金
(2)由其遺屬請領月退休金
(3)退休金應自收到申請書起 30 日內發給
(4)遺屬請領退休金請求權，自得請領之日起，因 10 年間不行使而消滅
31.有關退休規劃重要原則之敘述，下列何者錯誤？
(1)愈早儲備退休基金，愈輕鬆累積晚年生活所需
(2)退休金儲蓄之運用不能太保守，設定的退休金報酬率宜 20%以上
(3)以養老險準備退休金，缺點為報酬率偏低，需有較高的儲蓄能力，才能滿足退休需求保額
(4)退休後的收入低於基本生活支出水準，則需仰賴救濟
32.有關國民年金之敘述，下列敘述何者錯誤？
(1)該保險制度之主管機關為財政部，委託勞工保險局辦理
(2)採柔性強制加保，即不加保沒有罰則，只是不能享受國民年金之保障
(3)一般被保險人，保險費由政府負擔四成，民眾自己負擔六成
(4)保險事故包含老年、身心障礙及死亡三種
33.陳君現年 40 歲，希望在 60 歲退休時自行準備 3,000 萬元退休金，其目前有 200 萬元可供投資，年投資報酬
率為 10%，請問陳君每年另須投資多少錢？
(1) 31.2 萬元 (2) 30.5 萬元 (3) 28.9 萬元 (4) 27.9 萬元
34.假設儲蓄投資報酬率等於通貨膨脹率，王先生現年 45 歲，無積蓄，每年儲蓄率為 40%，則其必須工作到
幾歲退休才能維持現有的生活水準到 75 歲？
(1) 60 歲 (2) 63 歲 (3) 65 歲 (4) 68 歲
35.小王目前 30 歲，打算 60 歲退休，希望退休後生活水準為工作期之 80%並維持到 75 歲，若目前積蓄為年所
得的 5倍，年儲蓄率為 50%，則 75 歲時小王可累積年所得多少倍之積蓄給子女？（假設儲蓄的投資報酬率
等於通貨膨脹率）
(1) 10 倍 (2) 12 倍 (3) 14 倍 (4) 16 倍
36.下列何者投資部位，其目的在於滿足短期目標或長期目標中的基本需求部位？
(1)投機組合
(2)儲蓄組合
(3)股票投資組合
(4)衍生性金融商品投資組合
37.下列何投資策略具有買漲殺跌的投資特性？
(1)固定投資比例策略 (2)加碼攤平策略
(3)定期定額投資策略 (4)投資組合保險策略
38.「當市場指數大漲時，A股只有小漲」，則 A股是屬於哪種股票？
(1) β＝1 (2) β＞1 (3) β＜1 (4) β＝0
39.當買進股票後，股價下跌，經過審慎的投資判斷，決定向下攤平時，您的最佳資金來源為何？
(1)出售其他投資工具 (2)以原股票質借
(3)以不動產質借資金 (4)多餘的自有資金
40.下列何者投資工具較適合風險矩陣中，長資金運用期、低風險偏好者？
(1)高收益債券 (2)平衡式基金 (3)存款 (4)外幣保本定存
41.利用風險矩陣做個人資產配置，主要取決因素包括下列何者？
(1)分散風險的程度 (2)資金可運用的多寡
(3)個人風險偏好 (4)期望報酬率的高低
42.黃先生總資產市值為 100 萬元，可接受的總資產市值下限為 70 萬元，可承擔風險係數為 3，依投資組合保
險策略投資股票，若所投資之股票價值下跌 10 萬元，則應如何調整？
(1)賣出股票 10 萬元 (2)賣出股票 20 萬元
(3)買入股票 10 萬元 (4)買入股票 20 萬元
43.假設甲有資金 200 萬元，擬投資股票，而股票虧損風險上限為 25%，而其可接受之最大年度損失為 20 萬元，
請問其股票投資比率上限約為何？
(1) 25% (2) 30% (3) 35% (4) 40%
44.凡經常居住中華民國境內之中華民國國民，須待放棄中華民國國民身分起滿幾年後，才能達到境外資產贈
與行為免徵贈與稅之目的？
(1)一年 (2)二年 (3)三年 (4)四年
45.依我國所得稅法規定，以哪些人為被保人之保險費不可申報列舉扣除？
(1)納稅義務人本人
(2)納稅義務人之配偶
(3)納稅義務人之直系親屬
(4)受納稅義務人扶養之兄弟姊妹
46. A 公司為未上市公司，目前其帳面每股淨值 12 元，但其資產中有轉投資持有之上市公司股票，如將前項持
有轉投資上市股票依收盤價核算則每股淨值 15 元。今甲將其名下之 A公司股票贈與其子女，並以面額 10
元申報。此時國稅局核定贈與稅時每股贈與金額應為何？
(1) 10 元 (2) 12 元 (3) 13 元 (4) 15 元
47.有關我國遺產稅之納稅義務人的敘述，下列何者錯誤？
(1)有遺囑執行人者，為遺囑執行人
(2)無遺囑執行人者，為被繼承人
(3)無遺囑執行人者，為繼承人及受遺贈人
(4)無遺囑執行人及繼承人者，為依法選定之遺產管理人
48.申報個人綜合所得稅時，可列為「列舉扣除額」之項目中，不包括下列何者？
(1)醫藥及生育費 (2)災害損失
(3)財產交易損失 (4)購屋借款利息
49.林襄理目前有生財資產 200 萬元，投資於定存，年報酬率為 2%，預計 12 年後，購置當時價值 970 萬元的
新屋，則另須連續 12 年每年投資 40 萬元於報酬率至少達若干之投資工具，方能達成其目標？（取最接近
值）
(1) 7% (2) 6% (3) 5% (4) 4%
50.李四現年 55 歲，年收入為 100 萬元，家庭支出為 70 萬元，其個人支出為 20 萬元，預計 65 歲退休，80 歲
終老，假設實質收支不變，實質利率（折現率）為 5%，依淨收入彌補法，李四的保險需求為其年收入的幾
倍？（取最接近值）
(1) 4.9 倍 (2) 5.2 倍 (3) 8.3 倍 (4) 10.2 倍
節次-科目
題號
第一節-理財工具 第二節-理財規劃實務
13 2
21 2
34 2
43 2
54 2
62 2
74 1
81 2
94 4
10 1 1
11 4 4
12 2 1
13 3 4
14 1 3
15 1 2
16 3 1
17 4 1
18 2 4
19 4 3
20 2 1
21 4 3
22 2 4
23 4 3
24 3 1
25 2 3
26 3 4
27 4 4
28 1 3
29 2 3
30 4 2
31 1 2
32 4 1
33 4 3
34 2 2
35 3 3
36 3 2
37 4 4
38 3 3
39 3 4
40 3 2
41 1 3
42 3 2
43 4 4
44 3 2
45 4 4
46 3 4
47 1 2
48 2 3
49 1 1
50 4 1
題數與配分：
選擇題50題；每題2分，共100分 選擇題50題；每題2分，共100分
疑義期間：
台灣金融研訓院【第38屆理財規劃人員專業能力測驗】試題正確答案
若對試題與答案有任何疑義，請於110年4月26日14:00至4月27日17:00，至本
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