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【請接續背面】
台灣金融研訓院第 37 屆理財規劃人員專業能力測驗試題
科目：理財規劃實務 入場通知書編號：_____________
注意：本試卷正反兩頁共 50 題，每題 2分，限用 2B 鉛筆在「答案卡」上作答。
本試卷之試題皆為單選選擇題，請選出一個正確或最適當答案，答錯不倒扣；以複選作答或未作
答者，該題不予計分。
答案卡務必繳回，未繳回者該節以零分計算。
【本節另檢附計算參考表乙份，請參閱作答】
1.當理財目標過於不切實際時，其可能調整的方式，不包括下列何者？
(1)提高日常消費水準延長可賺取收入期間 (2)延長可賺取收入期間
(3)降低目標需求金額 (4)延後目標達成時間
2.依據臺灣理財顧問認證協會的職業道德原則，會員所應信守的職業道德原則中，主要意涵在為客戶利益優
先，避免利益衝突，禁止不當得利與公平處理等原則為下列何者？
(1)誠信原則 (2)忠實義務原則 (3)客觀性原則 (4)專業原則
3.資產成長率是資產變動額占期初資產的比率，下列何項理財行為會提高資產成長率？
(1)提高收入週轉率 (2)降低儲蓄率
(3)降低生息資產占總資產比重 (4)降低投資報酬率
4.家庭平均消費結構之分析，可做為下列哪一事項之參考？
(1)預計未來所得成長 (2)預計家庭資產淨值
(3)擬訂家庭之預算支出 (4)編製個人的資產負債表
5.淨值投資比率（生息資產／淨值）之分析，下列敘述何者正確？
(1)比率大於 100%，表示一定有運用借款投資
(2)比率大於 100%，可能沒有借款投資
(3)比率小於 100%，大於 0，表示沒有以借款投資
(4)比率等於 0，表示沒有借款
6.小鍾月薪 10 萬元，每月之薪資所得扣繳 1.3 萬元、勞健保費 4千元、交通費及餐費 8千元、固定生活費 4
萬元、房貸本息支出 2萬元，則小鍾的收支平衡點之月收入為多少萬元？
(1) 6 萬元 (2) 7.2 萬元 (3) 7.5 萬元 (4) 8 萬元
7.小陳家庭的年基本支出為 40 萬元，而家庭年收入為 100 萬元，年消費支出為 90 萬元，則小陳的邊際消費
率為下列何者？
(1) 40% (2) 45% (3) 50% (4) 90%
8.王先生現年 60 歲，已工作 30 年，假設其每年稅後收入 150 萬元，支出 100 萬元，若合理的理財收入為淨
值的 5%，則其財務自由度為何？
(1) 30% (2) 45% (3) 60% (4) 75%
9.家庭現金流量結構分析中，現金流入的主要項目，除工作收入及理財收入外、尚包括下列何者？
(1)資產負債調整後現金流入 (2)利息收入
(3)房租收入 (4)獎金收入
10.有關衡量緊急預備金因應能力之敘述，下列何者正確？
(1)意外或災變承受能力＝5至10 年生活費／可變現資產
(2)可變現資產一般包括房地產等資產
(3)失業保障月數指標愈低，表示緊急預備金因應能力愈高
(4)失業保障月數＝存款、可變現資產或淨值／每月固定支出
11.潘小姐擬經營花店，每月店租金 4萬元，員工總薪資 6萬元，其他開支 2萬元，另裝潢費用 240 萬元，按 4
年攤提折舊，若毛利率（相當於邊際貢獻率）為 20%，則每月之營業額為多少時，恰可達到損益平衡？（不
考慮稅負與自有資金之機會成本）
(1) 70 萬元 (2) 75 萬元 (3) 80 萬元 (4) 85 萬元
12.在家庭預算編列中，下列何者非屬可控制支出預算？
(1)國外旅遊 (2)購置衣物
(3)娛樂費用 (4)各項稅捐
13.年輕的風險規避投資者，較適合投資下列何種金融商品？
(1)平衡型基金 (2)未上市股票
(3)高科技股票型基金 (4)新興國家股票型基金
14.有關目標順序法與目標並進法之敘述，下列何者錯誤？
(1)目標順序法的優點為同一時間只限定一個目標，可儘早達成理財目標
(2)目標順序法的缺點為順序在後的目標，可能較無足夠的時間與資源可達成
(3)目標並進法的優點為可儘量延長各目標達成時間，使複利效果充份發揮
(4)目標並進法的缺點為先甘後苦，較無彈性因應目標調整時的變化
15.針對可承受投資風險的問卷評量，應包括的五個項目，下列敘述何者正確？
(1)基本資料、投資狀況、投資人配偶或家人的看法、流動性需求、理財目標彈性
(2)基本資料、投資狀況、理財性向測驗、流動性需求、理財目標彈性
(3)投資人工作資歷、投資狀況、理財性向測驗、流動性需求、理財目標彈性
(4)基本資料、目前現有資金投資績效、理財性向測驗、流動性需求、理財目標彈性
16.貨幣的時間價值為何？
(1)利息 (2)本金 (3)風險 (4)通貨膨脹
17.在計算零息債券目前價值，所採用方法為下列何者？
(1)複利現值 (2)複利終值 (3)年金現值 (4)年金終值
18.為了 10 年後達成創業金 1,000 萬元，張先生計畫將目前現金 300 萬元，及利用定期定額方式，每年（每期）
「期初」投資具有 5%的固定收益債券型基金，則每期定期定額投資額應至少為下列何者？（取最接近值）
(1) 39 萬元 (2) 41 萬元 (3) 43 萬元 (4) 45 萬元
19.投資股票第一年報酬率為 100%，第二年報酬率為-50%，其兩年來的幾何平均報酬率為多少？
(1) 0% (2) 25% (3) 50% (4) 100%
20.假設預期報酬率 4%下，小李希望在 10 年後能累積一筆 500 萬元創業基金，除計畫每年儲蓄 40 萬元，為達
成理財目標，小李至少應於期初投資多少金額？
(1) 13.4 萬元 (2) 15.4 萬元 (3) 17.4 萬元 (4) 19.4 萬元
21.在自有資本 200 萬元下，再借款 100 萬元投資國外共同基金，期間利息 20 萬元，以自有資金法計算期間報
酬率，其年投資報酬率為 30%，請問以全現金法計算期間報酬率應為下列何者？（取最接近值）
(1) 24.67% (2) 26.67% (3) 28.67% (4) 30.67%
22.在進行子女教育金規劃時，下列何種計畫是作此決策時非攸關考量因素？
(1)家庭計畫 (2)育兒計畫 (3)子女教育計畫 (4)人身保險計畫
23.李先生稅後家庭年收入 200 萬元，夫妻兩人尚可工作 30 年及尚可生活 50 年，家庭年生活費 50 萬元（含年
租金支出 12 萬元），若養育兩個小孩，每個小孩生涯總費用各為 750 萬元，今李先生計劃購買 50 坪新屋，
請問每坪單價最多可為多少？
(1) 30 萬元 (2) 35 萬元 (3) 40 萬元 (4) 45 萬元
24.大學 4年總費用為 100 萬元，18 歲高中畢業後每月工作薪資 2.5 萬元，22 歲大學畢業為 3.75 萬元，假設均
工作至 55 歲退休，不考慮男性服役，且畢業後立即就業，則大學教育的投資是否划算且收入差距為何？（取
最接近值）
(1)不划算，大學畢業後全生涯淨收入較高中畢業少 2.3%
(2)划算，大學畢業後全生涯淨收入較高中畢業多 24.8%
(3)不划算，大學畢業後全生涯淨收入較高中畢業少 15.6%
(4)划算，大學畢業後全生涯淨收入較高中畢業多 11.2%
25.小張預計 12 年後上大學，屆時需學費 120 萬元，若小張的父親每年投資 8萬元於年投資報酬率 3%的債券
型基金，請問 12 年後是否足夠支付當時學費？差額多少？（取最接近值）
(1)不夠，還少約 6.5 萬元 (2)夠，還多約 6.5 萬元
(3)不夠，還少約 5.8 萬元 (4)夠，還多約 5.8 萬元
26.下列何者非為房貸轉貸之費用？
(1)鑑價費用 (2)代償費用 (3)設定規費 (4)契稅
27.李小姐決定將其擁有之一間 20 坪店面出售，今假設其每月淨租金收入為 5萬元，市場投資年收益率為 5%，
請用收益還原法估算每坪的合理單價為何？
(1) 25 萬元 (2) 50 萬元 (3) 60 萬元 (4) 100 萬元
28.王先生申請房屋貸款 500 萬元，年利率 3%，貸款期間 20 年，約定採本利平均攤還法按年清償；惟在其於
償還第 10 期本利和後，年利率即調降為 2%，其他條件不變。則至此之後，王先生每期所須償還之本利和
為多少？（取最接近值）
(1) 28.3 萬元 (2) 29.6 萬元 (3) 30.4 萬元 (4) 31.9 萬元
29.江老師申請房屋貸款 360 萬元，年利率 5%，期間 15 年，採本金平均攤還法按月共分 180 期清償，請問江
老師第 177 期應償還之本利和約為多少？（取最接近值）
(1) 25,900 元 (2) 20,500 元 (3) 20,417 元 (4) 20,333 元
30.有關勞工退休金條例之規定，下列敘述何者錯誤？
(1)退休金請求權的時效為三年
(2)資遣費為每滿一年發給二分之一個月之平均工資，最多 6個月
(3)雇主每月負擔之勞工退休金提繳率，不得低於勞工每月工資百分之六
(4)勞工於請領退休金前死亡者，應由其遺屬或指定請領人請領一次退休金
31.張科長現年 60 歲擬申請退休，假設其退休金可選擇一次領取（給付基數為 50 個月）或採年金方式給付（生
存時每年年底給付退休當時年薪 40%），在年投資報酬率 3%下，若張科長選擇採年金方式領取，則其應至
少活到幾歲才划算？（取最接近值）
(1) 73 歲 (2) 75 歲 (3) 77 歲 (4) 79 歲
32.某甲目前每月支出 50,000 元，預估退休後每月支出可減少 24,000 元，假設目前離退休年數為 20 年，平均
通貨膨脹率為 4%，請問退休後屆時之實際支出調整率為何？
(1) 113.93% (2) 110.12% (3) 32.80% (4) 23.71%
33.張先生現年 45 歲，估算退休後每年生活支出現值為 60 萬元，退休前費用上漲率為 5%，退休後費用維持不
變。假設張先生 15 年後退休，預計退休後餘命 18 年，退休金投資報酬率為 3%，則張先生退休時，應至少
準備多少退休金？（取最接近金額）
(1) 1,642 萬元 (2) 1,716 萬元 (3) 1,721 萬元 (4) 2,127 萬元
34.假設某甲退休後的投資報酬率為 4.5%，通貨膨脹率為 3.5%，退休後首年度支出為 300,000 元，退休後餘命
20 年，試以實質報酬率折現法計算退休金總需求為多少元？
(1) 7,320,000 元 (2) 6,657,000 元 (3) 5,413,800 元 (4) 5,232,300 元
35.阿和年 40 歲，目前家庭人數 4人，年支出 103 萬元。打算 60 歲時退休，20 年後退休時由於子女已大學畢
業，那時生活費折合現值僅為 60 萬元。假設費用上漲率 5%，則退休後首年支出多少？（取最接近值）
(1) 60 萬元 (2) 103.6 萬元 (3) 159.2 萬元 (4) 164.4 萬元
36.依據資本資產定價模型(CAPM)，個別證券預期報酬率由下列何者決定？
(1)標準差 (2)變異數 (3)系統風險β (4)共變數
37.有關投資組合敘述，下列何者錯誤？
(1)投資組合是一般人資產配置的核心，占資產中最大的比重
(2)若以退休準備金為主，則可投資於價值型股票或風險分散的股票型共同基金
(3)若以子女教育準備金為主，則可投資於殖利率高的中長期債券搭配成長型股票
(4)其他較短期已做理財目標規劃的項目或落後目標且前景未明者，不需放在投資組合中
38.有關效率前緣之敘述，下列何者錯誤？
(1)係以預期報酬率為縱軸，預期風險為橫軸
(2)以風險等於零時的報酬率為起點之直線，與效率前緣相切之點代表市場投資組合
(3)在資本市場線上，市場投資組合的左邊為積極投資人
(4)市場投資組合通常只有系統風險，但若投資個別證券要承擔非系統風險
39.如果投資者決定採用投資組合保險策略，且可承擔風險係數為 2，總資產市值 120 萬元，可接受的總資產市
值下限 90 萬元，當原股票市價漲 5萬元，而其他資產以現金持有價值不變時，投資者應採取下列何者舉動？
(1)加買股票 5萬元 (2)加買股票 10 萬元 (3)賣出股票 5萬元 (4)賣出股票 10 萬元
40.當景氣向上機率為 40%時，基金 A預期報酬率 30%；景氣持平機率為 30%時，基金 A預期報酬率為 10%；
景氣向下機率為 30%時，基金 A預期報酬率為-20%。則基金 A的標準差為何？
(1) 0% (2) 16.21% (3) 20.70% (4) 24.28%
41.綜合所得淨額加計特定免稅所得及扣除額後之合計數（稱基本所得額）在多少金額以下之個人，不必申報
繳納最低稅負？
(1)新臺幣 670 萬元 (2)新臺幣 720 萬元 (3)新臺幣 800 萬元 (4)新臺幣 1000 萬元
42.依據我國遺產及贈與稅法規定，未上市〈櫃〉股票價值之認定係依據下列何者？
(1)股票市價 (2)股票承購價 (3)公司資產淨值 (4)股票面額
43.夫妻透過司法途徑，由法院判決離婚，並判決一方應給予他方贍養費，收取贍養費之一方該如何處理？
(1)申報贈與稅 (2)申報遺產稅 (3)申報所得稅 (4)免稅不用申報
44.下列敘述何者錯誤？
(1)特留分＝〔(被繼承人財產＋特種贈與)－被繼承人債務〕×特留分比例
(2)被繼承人財產之價值以「繼承開始時」為計算標準
(3)所謂「特種贈與」，指被繼承人生前，因「結婚」、「分居」或「營業」贈與予繼承人的財產。其價值按「繼
承開始時」的價值計算
(4)「被繼承人債務」，指被繼承人死亡時所負擔的一切債務
45.有關我國贈與稅之規定，下列敘述何者正確？
(1)將資金匯到國外銀行帳戶，再贈送給子女，不需繳納贈與稅
(2)子女婚嫁時，倘父母各贈與一百萬元給該子女，如當年度沒有其他之贈與，則可免繳贈與稅
(3)贈與財產之時價相同時，不論以那種形式之財產為贈與，其贈與稅均相同
(4)財產之買賣係有償之行為，依契約自由原則，不會有贈與稅課稅問題
46.被繼承人已經訂立遺囑，但未選定遺囑執行人，依規定下一順序之遺產稅納稅義務人為下列何者？
(1)由法院指定 (2)遺產管理人 (3)遺囑管理人 (4)繼承人及受遺贈人
47.依淨收入彌補法計算保險需求時，下列何者正確？
(1)飛機失事，公司負責人的理賠金額大於職員，就是採用淨收入彌補法計算
(2)年紀愈大，所需保額愈大
(3)個人收入成長率愈高，保額需求愈低
(4)個人支出成長率愈高，保額需求愈高
48.為防止房子被火燒掉後，借款人無力償還剩餘貸款，銀行通常會要求借款人如何？
(1)提供其他等值不動產抵押品 (2)提供等值的銀行存款證明
(3)購買意外險 (4)購買火險
49.張君從事高危險工作，為防萬一，擬投保壽險，據估計其家庭年支出為 80 萬元，個人支出佔 25%，無負
債，假設平均存款利率為 5%，依所得替代法計算，張君應投保金額為若干？
(1)1,000 萬元 (2)1,200 萬元 (3)1,600 萬元 (4)2,000 萬元
50.財務規劃流程的首要條件是下列何者？
(1)理財商品利潤 (2)瞭解客戶需求 (3)市場研究資訊 (4)所提供的理財規劃如何計費
節次-科目
題號
第一節-理財工具 第二節-理財規劃實務
11 1
24 2
33 1
41 3
51 1
62 4
71 3
81 4
94 1
10 4 4
11 3 4
12 2 4
13 4 1
14 2 4
15 2 2
16 3 1
17 1 1
18 3 1
19 3 1
20 1 1
21 3 2
22 4 4
23 3 3
24 2 2
25 4 1
26 4 4
27 3 3
28 1 4
29 2 4
30 2 1
31 2 1
32 2 1
33 4 2
34 1 3
35 1 3
36 4 3
37 3 4
38 2 3
39 4 1
40 4 3
41 3 1
42 2 3
43 1 4
44 2 3
45 4 2
46 3 4
47 3 1
48 3 4
49 4 2
50 3 2
題數與配分：
選擇題50題；每題2分，共100分 選擇題50題；每題2分，共100分
疑義期間：
台灣金融研訓院【第37屆理財規劃人員專業能力測驗】試題正確答案
若對試題與答案有任何疑義，請於109年11月23日14:00至11月24日17:00，至
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