CR-001零用金管理作業程式

執行單位／人員

順 序

處 理 程 序

依據資料

目的

為使零用金請款作業能有所遵循，故訂定本作業程序。

一、相關文件

無

零用金申請

出納組

1

零用金首次申請提撥，依工作實際需要由申請人填寫「簽呈」，陳核後並會簽會計室，經校長核准始得預支零用金；提撥額度變更時亦同。

二、使用表單

1.簽呈

2.憑證黏存單

2

零用金採固定額度申請方式，撥補額度視實際需要不得高於前項申請提撥總額。

3.零用金支付清單

零用金報銷憑證規定

零用金報銷所附之憑證日期不得超過三週。

支用單位

1

凡金額在五千元以下之零星現金支出者，得依零用金作業請款，餘皆依一般請款及付款作業辦理。不適用零用金支出項目為：資本門、政府輔助款、配合款及其他導致會計作業窒礙難行者等支出。

支用單位

2

請款時由申請人填具「憑證黏存單」，並將合法憑證黏貼於上，經單位主管、總務主任核准後送交出納組請款。

出納組

3

通知請款人領款並填寫「零用金支付清單」。

出納組

4

出納組之零用金額度當發放超過三分之二後，得進行補足之手續。

出納組

5

出納組於補足零用金之手續時，須將「零用金支付清單」等相關支出憑證送會計室覆核，陳經校長核准後依一般請款及付款作業補足。

零用金盤點

零用金保管人

1

零用金保管人應會同會計人員，以及不負責保管及帳務處理之第三人，不定期進行零用金餘額盤點，並作成記錄存檔。