101年 信託理財授信外匯 不分職等 銀行內控人員 第22期-銀行內部控制與內部稽核(一般金融) 試卷

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台灣金融研訓院第 22 銀行內部控制與內部稽核測驗試題
科目:銀制與(一般金融類) 入場通知書編號:___________
注意:本試卷正反兩頁共 80 題,每題 1.25 分,限用 2B 鉛筆在「答案卡」上作答。
本試卷之試題皆為單選選擇題,請選出最適當答案,答錯不倒扣;未作答者,不予計分。
答案卡請務必繳回,違者該科以零分計算。
1.COSO 報告之八個構成要素於金融機構之運用,「權利及責任之分派-權責劃分」屬於下列何者之影響因素?
(1)內部環境 (2)目標設定 (3)事件辨識 (4)監控
2.會計人員不宜兼辦出納或經管財務,係落實下列何種制度?
(1)分層負責制度 (2)分工牽制制度 (3)法令遵循主管制 (4)自行查核制度
3.
(1) (2)
(3) (4)
4.依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定,下列敘述何者錯誤?
(1)銀行之內部控制制度應涵蓋所有營運活動 (2)及規內部
(3)銀行應訂定適當之政策及作業程序、相關業務規範及處理手冊
(4)銀行之內部控制制度應適時檢討,必要時應有遵守法令單位、內部稽核單位等相關單位之參與
5.會計師審查金融機構出具之內部控制制度聲明書所聲明之事項,其審查報告依審查意見分為幾類?
(1)三類 (2)四類 (3)五類 (4)六類
6.有關銀行各營業、財務保管及資訊單位辦理自行查核應注意事項,下列敘述何者正確?
(1)自行查核人員辦理自行查核工作完竣後,應即撰成「自行查核報告」,逕報總行稽核單位審核
(2)自行查核所發現之缺失,自行查核負責人應促請該單位人員注意改善
(3)自行查核負責人應對「工作底稿」及「自行查核報告」之真實性負完全責任
(4)查核時,如發現業務經辦人員有違規事實,或舞弊失職情事,應即密報總行稽核單位處理
7.櫃員結帳後發現現金有短少時,除立即報告主管人員外,並應以下列何種方式處置,以備日後追查?
(1)以「其他應付款」科目列帳 (2)以「其他應收款」科目列帳
(3)由櫃員先行墊補 (4)由分行人員共同分擔補足
8.銀行辦理託收票據業務,經同業註銷劃線之票據存入本行,應註明下列何事項?
(1)改委本行背書 (2)改委本行承兌 (3)改委本行保證 (4)委本行託收
9.有關空白單據之管理,下列敘述何者正確?
(1)簿,領一次 (2)營業時間外空白單據應由各經辦人員自行保
(3)可由備用 (4)空白單據應不定期盤點,作成紀錄
10.營業終了現金入庫後,除經主管或指定人員複點外,平時每隔多久應不定期全部細點一次,並作成檢查紀錄?
(1)每週一次 (2)每半個月一次 (3)每月一次 (4)每三個月一次
11.託收票據如於遞送途中遺失,應通知下列何者,並立即向付款行辦理掛失止付手續?
(1)發票人 (2)背書人 (3)委託人 (4)保證人
12.有關保管有價證券作業,下列敘述何者錯誤
(1)應經常作不定期盤點並作成紀錄 (2)其種類、面額、號碼及張數等應在保管袋上標示清楚
(3)送法院提存時,應將相關收據存卷 (4)送法院提存時,其本金、息票於到期時應辦理續存手續
13.滿183
(1) 6% (2) 10% (3) 15% (4) 20%
14.有關存款對帳單寄發,下列敘述何者錯誤?
(1)支票存款應按月寄發
(2)政府機關存期在三個月(含)以上之定期性存款,除客戶有特別指示者外,於存續期間應至少寄發一次
(3)主管應督導原存款經辦人員按時寄發
(4)對帳單回聯之驗印,不得由原經辦人員辦理
15.綜合存款係將下列何者綜合納入一本存摺內A.活期性存款 B.定期性存款 C.擔保放款 D.貼現
(1) A.B.D (2) B.C.D (3) A.B.C (4) A.B.C.D
16.拒絕往來戶申請撤銷付款委託,銀行應如何辦理?
(1)得隨時辦理 (2)於提示期限內辦 (3)後辦 (4)不予受理
17.有關票據掛失止付,下列敘述何者錯誤?
(1)止付通知人應於申請後五個營業日內,提出已為聲請公示催告之證明始為有效
(2)掛失未屆發票日之支票,申請掛失當日毋須提存止付票款
(3)申請人通知止付時雖未檢附公示催告文件,如該止付支票已屆發票日,仍應即辦理提存止付票
(4)止付通知人撤銷止付通知時,應填載「撤銷票據掛失止付申請書」
18.有關存款開戶,下列敘述何者錯誤?
(1)持有居留證之在台大陸地區人民,應以選擇一家銀行開設活期性存款及支票存款帳戶為限
(2)應以影印或縮影照相方式,留存申請人之身分證影本
(3)以公寓大廈管理委員會名義開戶,須持有向主管機關報備之文件
(4)存戶(支存戶除外)以委任或授權方式委託第三人代辦開戶者,金融機構對委任或授權事項應辦理徵信調查
19.定期儲蓄存款逾期幾個月內,辦理轉期續存或轉存一年期以上之定期存款,得自原到期日起息
(1)一個月 (2)二個月 (3)三個月 (4)六個月
20.支票存款戶於下列何種情形時,應停止發給空白支票?
(1)已發生存款不足退票者 (2)使用支票有其他不正常情形者
(3)存戶之存款被扣押且未如數提存備付者 (4)經常於退票後再辦理清償贖回註記者
21.辦理支票存款開戶,下列何者敘述錯誤?
(1)公司開戶應實地查證營業場所 (2)公司開戶負責人有被拒絕往來經解除之情事不准開戶
(3)限制行為能力人不得開支票存款 (4)客戶要求採用二人時,應以二人併列戶名
22.客戶申請開立下列何種帳戶時,應即時查詢其身分證領、補、換發記錄?
(1)支票存款 (2)活期儲蓄存款 (3)定期存款 (4)活期綜合存款
23.支存戶於終止本票擔當付款契約後繼續簽發銀行擔當付款本如提示之本票係於終止契約後簽發者銀行應以
下列何種理由退票?
(1)擅自指定金融業者為本票之擔當付款人 (2)撤銷付款委託
(3)終止契約結清戶 (4)終止擔當付款契
24.未成年人開立非支票存款之一般存款戶如未出具法定代理人之同意書銀行應發函並訂至少多久期限催告法定代
理人確答是否承認?
(1)一個月 (2)二個月 (3)三個月 (4)六個月
25.銀行徵提信託收據為授信副擔保品,應注意信託占有登記有效期限,是否較融資期限至少長幾個月?
(1)一個月 (2)三個月 (3)六個月 (4)九個月
26.有關免列報逾期放款之協議分期償還戶應符合之條件,下列何者錯誤
(1)協議利率不低於原利率或新承作同類放款之利率
(2)符合一定條件,依協議條件履行達六個月以上,且未再違約者
(3)原係短期放款者,分期償還以每年償還積欠本息 10%以上為原則
(4)原係中長期放款者,其分期償還期限最長不得超過十年
27.銀行核貸不動產設定抵押權之擔保放款案件,下列敘述何者錯誤?
(1)擔保品不得為法令禁止或限制擔保者 (2)擔保品依銀行訂定之鑑價標準鑑價
(3)以未成年人名義之不動產提供擔保者,其核貸用途應符合未成年人利
(4)擔保品建物部分應投保足額火險,並徵提保險單影本及保費收據正本存卷
28.匯票、本票之背書人,對前手之追索權自為清償之日或被訴之日起算多久期間不行使,因時效而消滅?
(1)二個月 (2)四個月 (3)六個月 (4)一年
29.有關銀行對利害關係人辦理授信業務之規定,下列敘述何者錯誤?
(1)為擔保授信時,應有十足擔保 (2)授信條件不得優於其他所有授信對象
(3)不得為無擔保授信,但消費者貸款及對政府貸款不在此限
(4)
30.依「中華民國銀行公會會員授信準則」規定,有關授信業務之分類,下列敘述何者錯誤?
(1)進口押匯屬企業貸款 (2)墊付國內外應收款項屬企業貸款
(3)貼現、透支屬消費者貸款 (4)開發國內外信用狀屬間接授信
31.下列何者非屬授信「貸後管理」查核缺失事項?
(1)未按照規定期限完成期中覆審報告 (2)擔保品價值貶落,未補足擔保值或部分還款
(3)對大額個人授信戶之期中覆審報告所揭露之信用不良異常訊息,未予瞭解查明處
(4)中長期授信戶未履行原核貸條件,但已另行取得核准變更條件或作適當處理
32.有關逾催授信「作業程序」之查核重點,下列敘述何者錯誤?
(1)請求權之時效將屆於消滅時,是否採取適當之中斷措施
(2)對債務人未收回之債權,是否依法聲請法院發給債權憑證
(3)銀行於借款到期,是否立即向債務人、連帶保證人請求清償
(4)債權人銀行對債務人為金錢請求及得易為金錢請求之請求,須為假處分之實施
33.有關移送中小企業信用保證基金保證之授信業務,下列敘述何者錯誤?
(1)保證對象須符合信保基金所規定之基本資格 (2)首次送保須事先向信保基金查詢
(3)甲公司及乙公司為同一經濟利害關係企業,對甲公司及乙公司之授信如移送信保基金保證,不論金額大小,均
須以專案送保方式辦理
(4)保證開發進口信用狀須於開狀後七個營業日內填送「移送信用保證通知單」
34.有關債權憑證借據本金、利息之請求權時效,下列敘述何者正確?
(1)十五年、十五年 (2)十五年、五年 (3)五年、十五年 (4)五年、五年
35.「貼現」係指銀行以下列何種方式先予墊付,俟本票或匯票到期時收取票款並償還墊款之融通方式?
(1)預收利息 (2)預收本金 (3)預收違約金 (4)預收簽證費
36.有關銀行逾期放款及催收款之轉銷,下列何者非屬轉銷時應檢附之證明文件?
(1)解散者:政府有關機關之證明 (2)經和解者:和解筆錄或裁定書
(3)逾清償期一定期間之放款者:存款證明書 (4)受破產之宣告者:裁定書
37.銀行辦理外幣貸款及外幣保證業務,下列敘述何者錯誤?
(1)承作對象為國內外客戶 (2)外幣貸款不得兌換為新臺幣但出口後之出口外幣貸款除外
(3)外幣貸款應憑客戶提供與國外交易之文件辦 (4)外幣保證應憑客戶提供之有關交易文件辦理
38.指定銀行辦理新臺幣與外幣間遠期外匯交易之相關規定,下列敘述何者錯誤?
(1)與顧客訂約及交割時,均應查核其相關交易文件或主管機關核准文件
(2)遠期外匯交易契約之期限依實際外匯收支需要訂定
(3)同筆交易不得在其他銀行重複簽約
(4)展期時可選擇依當時市場匯率或原價格重訂展期價格
39.即期信用狀到單後,若單據有瑕疵,依信用狀統一慣例(UCP 600)規定,應於提示日之次日起幾個營業日內向出口
商押匯銀行表示拒付?
(1)五個營業日 (2)七個營業日 (3)十個營業日 (4)二十一個營業日
40. D/A 進口廠商承兌後到期拒付,如國外委託銀行要求作成拒絕證書者,應於到期日後幾天內為付款之提示,並於
幾天內向當地法院請求作成拒絕證書,並通知國外委託銀行?
(1)二日及三日 (2)三日及二日 (3)二日及五日 (4)三日及五日
41.依中央銀行規定對公司行號每筆金額至少達多少美元以上或等值外幣之大額結匯案件外匯指定銀行應確認其
申報書記載事項與相關證明文件相符後始得辦理新臺幣結匯?
(1)五十萬美元 (2)一百萬美元 (3)五百萬美元 (4)一千萬美元
42.依主管機關規定商業銀行投資於每一公司之股票新股權利證書及債券換股權利證書之股份總額至多不得超過
該公司已發行股份總數之多少?
(1) 3% (2) 5% (3) 10% (4) 15%
43.依銀行法規定,銀行轉投資企業總額,不得超過投資時銀行實收資本總額扣除累積虧損之多少?
(1)百分之五 (2)百分之十 (3)百分之二十五 (4)百分之四十
44.依主管機關規定,銀行投資於國內外各種有價證券之總餘額除我國政府發行之公債國庫券中央銀行可轉讓定
期存單、中央銀行儲蓄券外,最多不得超過該銀行所收存款總餘額及金融債券發售額之和之多少百分比?
(1)百分之十五 (2)百分之二十五 (3)百分之三十 (4)百分之四十
45.商業銀行投資上櫃公司股票及固定收益特別股之餘額,最高不得超過該銀行核算基數之多少百分比?
(1) 5% (2) 25% (3) 50% (4) 100%
46.銀行辦理信託業務,下列何者違反相關規定
(1)於信託契約中記載委託人之住所 (2)於信託契約中載明對客戶之往來交易資料應予保密
(3)每三個月對各信託戶之信託財產評審一次 (4)信託財產評審委員會主席由核轉不動產信託案件之副總擔任
47.全權委託保管銀行依規定應於每月終了幾個營業日內寄發庫存資產狀況與委任人?
(1) 10 個營業日 (2) 7 個營業日 (3) 5 個營業日 (4) 3 個營業日
48.依規定信託業應於每半年營業年度終了後幾個月內,編製營業報告書及財務報告向主管機關申報?
(1)二個月 (2)三個月 (3)四個月 (4)六個月
49.依信託業法規定,信託業辦理委託人不指定營運範圍或方法之金錢信託,下列何者非屬其營運範圍?
(1)現金及銀行存款 (2)投資公債、公司債及金融債券
(3)投資短期票券 (4)投資上市、上櫃及興櫃股票
50.信託業有因訴訟、非訟、行政處分或行政爭訟事件對公司財務或業務有重大影響者至遲應於事實發生之翌日起
幾個營業日內,向主管機關申報並登報或依主管機關指定之方式公告?
(1)五個營業日 (2)四個營業日 (3)三個營業日 (4)二個營業日
51.
(1)七日 (2)十日 (3)十五日 (4)三十日
52.銀行申請經營財富管理業務,依規定其經營政策至少應包括之內容,下列何者非屬之?
(1)業務發展策略 (2)服務據點之位置 (3)提供服務之範圍 (4)提供服務之風險承受
53.下列何種證照非屬理財業務人員推介國內外證券商品時,所應符合之資格條件?
(1)通過證券商高級業務人員資格測驗,並取得合格證明書
(2)通過證券投資信託事業證券投資顧問事業業務人員資格測驗,並取得合格證明書
(3)通過證券投資分析人員測驗,並取得合格證明書
(4)通過期貨商業務員資格測驗,並取得合格證明書
54.為落實商品適合度政策,應就「個人類型」客戶審認之事項,下列何者錯誤?
(1)投資目標及期間 (2)風險承受度 (3)對商品之知識及經驗 (4)商品之保本程度
55.有關商品適合度之規定,可簡約幾個步驟,包括A.客戶資料之審視更新 B.需求偏離之監視 C.商品資料之建立分
D.客戶資料之建立分析 E.客戶部位之重新調整 F.需求適配之分析,下列順序何者合乎邏輯推導?
(1) DCAEFB (2) FBDCAE (3) DCFBAE (4) DFACBE
56.票券商承銷融資性商業本票,以債票形式發行,其最高發行面額不得大於新台幣多少元?
(1) 10 萬元 (2) 100 萬元 (3) 1,000 萬元 (4) 1 億元
57.目前在我國票券市場買賣短期票券的交易工具中,實務上並不包括哪項標的物?
(1)國庫券 (2)支票 (3)商業本票與匯票 (4)可轉讓銀行定期存單
58.下列何者並非為證券經紀商經營有價證券之業務?
(1)代理 (2)居間 (3)託管 (4)行紀
59.證券商辦理有價證券買賣融資融券,對客戶融資之總金額,不得超過其淨值多少?
(1) 100% (2) 150% (3) 200% (4) 250%
60.下列何者非為消費金融業務產品規劃之常見缺失?
(1)目標市場選擇錯 (2)定價(利率)偏
(3)嚴格控管「例外,差異條件比率過低 (4)未注意環境情境變化
61.有關銀行為預防消費金融業務之偽冒詐騙及信用風險,下列措施何者錯誤?
(1)嚴格控管核准案件之條件差異 (2)信用卡發卡銀行保留調整信用額度之權利
(3)小額信貸之推廣對象,以自營小商店店主、仲介業員工等為主
(4)詳細核對申請人身分證件正本、在職證明、薪資轉帳證明等資料
62.發卡機構受理信用卡申請時,正卡申請人年齡及附卡申請人年齡各須滿幾歲?
(1) 18 歲、15 (2) 20 歲、15 (3) 20 歲、16 (4) 20 歲、18
63.
(1)授信風險 (2)作業風險 (3)流動性風險 (4)政治風險
64.有關消費金融產品之行銷推廣,下列敘述何者錯誤?
(1)在行銷推廣活動訴求中,不可有攻擊或詆毀同業之行為
(2)業務代表推廣產品前,應施予對相關法令規章適當且有效之訓練課程
(3)應請員工於任職同意書中聲明保密條款之規範,並由委外機構簽署之
(4)業務代表推廣產品時,應注意服裝儀容、配帶名牌及名片,並明確標示銀行名稱
65.金融機構辦理現金卡業務行銷時,其禁止之事項不包含下列何項?
(1)額度循環動用 (2)以名片辦卡 (3)以卡辦卡 (4)快速核卡
66.「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定銀行對資產負債表表內及表外之授信資產
應按規定確實評估,提足備抵呆帳及保證責任準備,第三類授信資產應按其債權餘額至少提列多少?
(1)百分之二 (2)百分之十 (3)百分之五十 (4)百分之一百
67.逾期放款係指積欠本金或利息超過清償期多久期間者?
(1)二個月 (2)三個月 (3)四個月 (4)六個月
68.依「金融機構作業委託他人處理內部作業制度及程序辦法」規定,下列何者非屬信用卡業務得委外作業事項?
(1)付交郵寄作業 (2)客戶資料輸入作 (3)開卡作業 (4)信用卡之核發
69.信用卡持卡人持卡到從事融資業務特約商店(地下錢莊)錢,特約商店再經由刷卡的交易程序以便向發卡行
請款,但事實上並未銷售貨品給持卡人,此一信用卡詐欺模式係指下列何者?
(1)多刷帳單 (2)偽造卡 (3)信用卡假掛失 (4)假消費真刷卡
70.有關銀行備抵呆帳提存及呆帳轉銷作業,下列敘述何者錯誤?
(1)
(2)
(3)一般放款之逾期放款及催收款逾清償期二年,經催收仍未收回者應扣除可回收部分後轉銷為呆
(4)依信用卡業務機構管理辦法規定,發卡機構應將當期應繳最低付款金額超過指定繳款期限一個月至三個月者,
應提列全部墊款金額之 2%為備抵呆帳
71.有關消費金融業務信用卡授權風險控管,下列敘述何者正確?
(1)尚未解約之風險特店交易,可先取消專人監控持卡人消費情形
(2)信用卡停用或掛失後,仍有國外消費之請款時,應登錄於國際黑名單
(3)風險控管人員僅就授權單位人員通報異常者予以設控,對客戶服務單位人員通報異常者不必處
(4)對於設控之卡片或持卡人,應由風險控管單位確認後轉予授權單位查核,以決定是否予以解控
72.目前網路銀行所使用之安全機制,下列何者採用帳戶電子憑證?
(1) SSL (2) SET (3) Non-SET (4) SET Non-SET
73.在機房門禁管制中,下列何者進出機房不用登記進出時間?
(1)稽核人員 (2)資料管制 (3)輪班操作員 (4)系統維護人員
74.下列何者非屬網路銀行對電子轉帳及交易性指示等之防護措施?
(1)具訊息完整性 (2)具訊息隱密性 (3)具可重複性 (4)具來源辨識性
75.有關網路安全之管理,下列敘述何者錯誤?
(1)機密性資料不得存放於網路或網際網路平台 (2)網路管理人員之操作,應詳細紀錄並定期呈主管覆核
(3)對已公佈之電腦系統最新修補程式,應立即安裝以彌補安全漏洞
(4)對電腦公司系統工程師使用之預設密碼於驗收後,應交由網路管理人員保管使用
76.下列何者非屬銀行資料處理電腦化後所產生的變化?
(1)具有無紙性 (2)資料不容易被隱匿或竄改
(3)可使許多處理步驟集中在一個部門內 (4)主管卡或授權密碼取代授權人員之簽名或蓋
77.有關銀行營業單位之端末機管理,下列敘述何者正確?
(1)端末機使用人除調離職外,不可變更其密碼 (2)操作人員暫時離機,為避免麻煩,不應關閉工作站或簽退
(3)廠商來營業單位維修機器時,可不必由專人陪同登記,惟需辨認其身
(4)出納人員未兼有會計人員之端末機使用代號及密碼
78.有關銀行辦理新台幣與外幣間無本金交割遠期外匯業務(NDF)之承作對象,下列何者非屬之?
(1)國內指定銀行 (2)
(3)本國銀行之海外分行或子行 (4)在台無分行之國外金融機構
79.銀行辦理衍生性金融商品業務,其對交割員之管理,下列敘述何者錯誤?
(1)應以書面列明交易員之授權範圍 (2)交易員的報酬應合理不應鼓勵其承擔過度風
(3)交易員應兼任交易確認工作以避免疏失 (4)交易員完成交易後應立即將交易時間填入成交單
80.「公開發行公司取得或處分資產處理準則」財務準則公報 27 號及 34 號公報等相關規定應於下列何處揭露
衍生性金融商品交易資訊?
(1)日報 (2)週報 (3)月報 (4)季報、半年報及年報
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22 期銀行內部控制與內部稽核測驗(一般金融類)
試題正確答案
科目:銀行內部控制與內部稽核法規
1.4 2.4 3.4 4.4 5.2 6.1 7.3 8.1 9.4 10.2
11.3 12.4 13.3 14.4 15.1 16.3 17.2 18.4 19.4 20.3
21.1 22.1 23.3 24.3 25.3 26.2 27.1 28.1 29.1 30.4
31.2 32.2 33.4 34.3 35.4 36.3 37.4 38.3 39.3 40.1
41.4 42.2 43.3 44.3 45.1 46.1 47.3 48.1 49.2 50.3
科目:銀行內部控制與內部稽核
1.1 2.2 3.4 4.2 5.3 6.2 7.2 8.4 9.4 10.1
11.3 12.4 13.4 14.3 15.3 16.4 17.1 18.1 19.2 20.3
21.2 22.1 23.1 24.1 25.3 26.4 27.4 28.3 29.2 30.3
31.4 32.4 33.3 34.2 35.1 36.3 37.1 38.4 39.1 40.3
41.2 42.2 43.4 44.2 45.1 46.4 47.3 48.1 49.4 50.4
51.3 52.2 53.4 54.4 55.3 56.4 57.2 58.3 59.4 60.3
61.3 62.2 63.1 64.3 65.1 66.2 67.2 68.4 69.4 70.2
71.2 72.2 73.3 74.3 75.4 76.2 77.4 78.4 79.3 80.4
註:若對試題與答案有任何疑義請於 101 10 23 09:00 10 24 18:00
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