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台灣金融研訓院第 21 期銀行內部控制與內部稽核測驗試題
科目：銀行內部控制與內部稽核（消費金融類） 入場通知書編號：_________
注意：本試卷正反兩頁共 80 題，每題 1.25 分，限用 2B 鉛筆在「答案卡」上作答。
本試卷之試題皆為單選選擇題，請選出最適當答案，答錯不倒扣；未作答者，不予計分。
答案卡請務必繳回，違者該科以零分計算。
1.交易、記錄、保管不集中一人或一個部門執行是屬於下列何項控制原則？
(1)授權程序 (2)文件憑證和記錄 (3)獨立內部覆核 (4)職能分工
2.有關內部控制，下列敘述何者錯誤？
(1)內控制度設計不良，會提高舞弊機率 (2)良好的內部控制可以減少違法事件發生
(3)內控制度執行不確實，會提高舞弊機率 (4)良好的內部控制可以完全杜絕舞弊案件
3.有關債權請求權之時效，下列何者錯誤？
(1)借據本金（十五年） (2)墊款（十五年） (3)違約金（十五年） (4)利息（十五年）
4.依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行內部稽核單位對國內營業、財務、資產保
管及資訊單位每年至少應辦理幾次查核？
(1)一次一般查核、一次專案查核 (2)兩次一般查核、一次專案查核
(3)兩次專案查核、一次一般查核 (4)兩次一般查核、兩次專案查核
5.下列何者非屬出納業務之常見缺失及查核重點？
(1)進出金庫未設簿登記 (2)經管密碼人員異動時，未即時更換金庫密碼
(3)存戶申請更換印鑑，其申請書未加蓋原留印鑑 (4)未於營業時間中不定時抽查櫃員現金
6.為有效監督及控管金融機構之經營風險，各國金融主管機關多以下列哪四種原則，平衡建構金融稽核體系？
(1)存款保險制度、市場制約、專業機構制衡及主管機關監督
(2)統一會計制度、市場制約、專業機構制衡及主管機關監督
(3)業者自律、市場制約、專業機構制衡及主管機關監督
(4)業者自律、存款保險制度、專業機構制衡及主管機關監督
7.法令遵循主管制度之主要功能為何？
(1)查核舞弊 (2)確保財務報表之正確性
(3)確保銀行之營運目標得以達成 (4)確保金融機構之營業活動能持續遵守相關規範
8.有關自行查核，下列敘述何者正確？
(1)查核日期最好均安排在月初 (2)查核人員應選派原經辦人員擔任
(3)查核結果應詳實記錄於工作底稿 (4)查核範圍以本次檢查基準日之資料為限
9.下列何者不符合空白單據之領用、保管及簽發之內部控制？
(1)空白單據登記簿之啟用表或經管人員一覽表，經管人員異動時，資料應更新
(2)各項空白單據應設簿控管，其領入及發放應逐筆登記，並經主管人員核章
(3)各項空白單據要作不定期的盤點，並作成紀錄
(4)櫃員領取空白單據應於日終結帳時登載於登記簿
10.下列何者非屬金融機構出納業務之範圍？
(1)辦理開發信用狀業務 (2)幣券及破損券之兌換
(3)各種有價證券之保管 (4)辦理現金及票據之收付及保管
11.下列何者非屬有價證券？
(1)受益憑證 (2)新股權利證書 (3)銀行承兌匯票 (4)空白本票
12.有關金融機構處理次日入帳之待交換票據之作業，下列敘述何者錯誤？
(1)加蓋本行特別橫線章 (2)收妥之待交換票據存入提示人帳戶
(3)張數及金額應與明細表及帳載相符 (4)以借「待交換票據」、貸「其他應收款」科目列帳
13.查核境外華僑及外國人投資國內證券開設新台幣帳戶，下列何者有缺失？
(1)開戶代理人為國內律師事務所 (2)以保管銀行受託保管專戶名義開戶
(3)僅在一家金融機構開設一戶活期性存款帳戶 (4)每月十日將上月份帳戶相關資料函報中央銀行
14.銀行收到法院扣押存戶存款之扣押命令，如欲扣押之存款不足額時，至遲應於幾日內向法院聲明異議？
(1)三日 (2)五日 (3)七日 (4)十日
15.有關新台幣存款計息，下列敘述何者錯誤？
(1)存款利率應以年利率為準並於營業廳內牌告
(2)各種存款（不含可轉讓定期存單）利息之支付均須依牌告利率計付
(3)代扣中華民國境內居住之個人利息所得稅應於次月十日前解繳國庫
(4)同業存款應以較一般存款牌告為高之利率計息
16.存款戶經查證確遭冒名開戶，下列敘述何者錯誤？
(1)該存款契約自始無效 (2)該帳戶餘額應俟依法可領取者申請給付時再予處理
(3)金融業者應結清該帳戶 (4)該帳戶如須計付存款利息，應列為被冒名者之利息所得
17.對存款餘額證明之核發，下列敘述何者錯誤？
(1)不得以提現為名轉帳為實之方式辦理 (2)定期存款如有設定質權應於證明書上加註
(3)活期性存款可以申請當日餘額並當場核發 (4)被扣押存款應予註明
18.票據掛失止付通知人未於規定期限內提出已為聲請公示催告之證明時，原提存之止付票款應如何處理？
(1)轉列「暫收款」 (2)轉列「應收款項」 (3)轉列「其他應付款」 (4)轉回發票人帳戶
19.有關可轉讓定期存單，下列敘述何者正確？
(1)金額以一百萬元為單位，並按其倍數發行 (2)存期最短為一個月，最長不得超過兩年
(3)逾期提取本金時，其逾期部份應計付逾期利息 (4)不得辦理中途解約
20.票據交換所追查支票存款戶基本資料時，銀行至遲應於幾週內將查證結果及憑證送票據交換所？
(1)一週 (2)二週 (3)三週 (4)四週
21.借款人以其因交易而持有之未到期承兌匯票或本票讓與銀行，銀行以預收利息方式先予墊付，俟票據到期收取票
款償還墊款之融資方式稱為下列何者？
(1)客票融資 (2)賣方委託承兌 (3)出口押匯 (4)貼現
22.依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定，逾期放款及催收款逾清償期多久，經催
收仍未收回者，得扣除可收回部分後，轉銷為呆帳？
(1)一年以上 (2)六個月以上一年以下 (3)六個月以上二年以下 (4)二年以上
23.一般借款契約所載本金之請求權，自到期日之翌日起算至遲多久期間不行使，因時效期間之經過而消滅？
(1)二年 (2)五年 (3)十年 (4)十五年
24.發現逾期放款戶有將不動產過戶或設定抵押權於他人等脫產行為之虞時，宜聲請法院對其財產作保全措施，下列
何者為最佳措施？
(1)聲請核發支付命令 (2)聲請強制執行 (3)聲請假扣押查封 (4)起訴
25.辦理授信業務，下列何者非屬消費者貸款評估範疇？
(1)借戶年齡、職業及收入 (2)推估收入來源 (3)借款用途、還款來源 (4)預估未來三年現金來源與去路
26.辦理以不動產為擔保之授信，下列敘述何者錯誤？
(1)建物火險保單正本與收據副本應存放銀行 (2)建物火險保單應以銀行為受益人
(3)以未成年人名義提供不動產擔保者，其經法定代理人同意即可
(4)應確認擔保品有無租賃關係存在，並徵取相關切結書或租賃契約影本存卷
27.下列何者符合主管機關定義之「訴追」，應提前列報逾期放款？
(1)支付命令之聲請核發 (2)假扣押之裁定 (3)本案訴訟 (4)本票之裁定
28.徵提信託收據為授信副擔保品時，信託占有登記有效期限，應較融資期限至少長多久期間？
(1)三個月 (2)六個月 (3)九個月 (4)一年
29.銀行業受理上市（櫃）公司辦理海外外籍員工匯入認購公司股票股款，每名海外外籍員工每筆匯入結匯金額逾多
少美元者，應經由銀行業向中央銀行申請核准後辦理結匯？
(1)十萬美元 (2)二十萬美元 (3)五十萬美元 (4)一百萬美元
30.外匯交易之中、後台作業人員不得辦理下列何種作業？
(1)清算 (2)帳務處理 (3)交割 (4)下單買賣
31.有關投資業務之敘述，下列何者正確？
(1)國際金融業務分行得辦理直接投資業務 (2)銀行與客戶承作債券附條件交易，其期限得超過一年
(3)國際金融業務分行得辦理不動產投資業務 (4)商業銀行擔任受託機構者不得投資於其發行之受益證券
32.商業銀行投資於每一公司之股票、新股權例證書及債券換股權利證書之股份總額，不得超過該公司已發行股份總
數之多少？
(1)5% (2)10% (3)15% (4)20%
33.商業銀行不得投資於其負責人擔任董事、監察人或經理人之公司所發行之何種標的？
(1)金融債券 (2)銀行發行之可轉讓定期存單
(3)經其他銀行保證之公司債 (4)該銀行承銷經其他銀行保證之短期票券
34.依主管機關規定，兼營信託業務之銀行，其董事及監察人至少應各有幾人具備信託專門學識或經驗？
(1)一人 (2)二人 (3)三人 (4)四人
35.信託業管理人員應參加信託公會或其認可之機構舉辦之信託業務訓練課程，並取得結業證書，上述訓練課程其累
計時數應至少在多少小時以上？
(1)三 (2)六 (3)十八 (4)三十
36.信託業與他人簽訂重要契約或改變業務計畫之重要內容，至遲應於事實發生之翌日起幾個營業日內向主管機關申
報？
(1)一 (2)二 (3)三 (4)七
37.銀行申請經營財富管理業務，依規定其作業準則至少應包括之內容，下列何者非屬之？
(1)組織架構 (2)人員資格 (3)資產評價方式 (4)風險管理制度
38.銀行辦理財富管理業務，針對理財業務人員及其他人員之有關在職訓練課程，每年應至少累計多少時數？
(1)8 小時 (2)16 小時 (3)24 小時 (4)32 小時
39.為符合「適當性(Suitability)原則」，針對財富管理個人類型客戶應審視之事項，下列何者非屬之？
(1)投資目標及期間 (2)年齡狀況 (3)教育狀況 (4)財務狀況
40.證券商對客戶辦理有價證券買賣之融券總金額之限制為何？
(1)不得超過實收資本額之 200% (2)不得超過實收資本額之 300%
(3)不得超過淨值之 100% (4)不得超過淨值之 250%
41.證券承銷商出售其所承銷之有價證券，須代理發行人交付下列何者？
(1)投資說明書 (2)公開說明書 (3)營業計畫書 (4)財務預測說明書
42.票券商業務人員非經向下列何種機構辦理登記後，才可以開始執行業務？
(1)銀行業同業公會 (2)證券商同業公會 (3)票券金融商業同業公會 (4)證期局
43.下列何者不是消費金融產品之特性？
(1)每筆交易金額較小，客戶量需達一定規模才有利潤
(2)因每筆金額小，相對的承作單位成本高
(3)追求穩定平衡之利潤模型
(4)多屬具自償性之中長期融資
44.下列何者為銀行行銷消費金融商品常見之缺失？
(1)員工於任職同意書中簽署保密條款 (2)處置不良業務代表後通報同業供參
(3)對於消費者應負擔之費用及義務，未明確告知 (4)委外機構之作業流程符合銀行內部控制原則
45.下列何者非屬銀行辦理消費金融授信審核之主要評估因素？
(1)償債能力 (2)所得之穩定性 (3)申請人性別 (4)還款意願
46.下列何者為銀行辦理消費金融業務之信用評估時常見缺失？
(1)由有權之審核人員決定核貸額度 (2)申請時未至戶役政網站查核申請人身分並留存查詢紀錄
(3)申請人有授信不良紀錄時，依「例外」事項辦理
(4)發現有冒名申貸時，立即通報聯徵中心及聯合信用卡處理中心
47.有關消費金融業務帳戶管理之查核重點，下列敘述何者錯誤？
(1)汽車貸款動產抵押設定文件，應於取得牌照登記書前取得
(2)信用卡正卡申請人須年滿二十歲，附卡申請人須年滿十五歲
(3)接受借戶申請變更授信條件，應由其本人為之
(4)尚未齊備之授信應徵提文件，應設簿登記並限期補正
48.依主管機關規定，銀行對資產負債表表內及表外之授信資產，應按規定確實評估，其中第四類授信資產債權餘額
之多少比率為最低標準，應提足備抵呆帳及保證責任準備？
(1)2% (2)10% (3)50% (4)100%
49.依「信用卡業務機構管理辦法」規定，信用卡當期應繳最低付款金額超過指定繳款期限三個月至六個月者，發卡
機構應至少提列全部墊款金額之多少為備抵呆帳？
(1)百分之二 (2)百分之十 (3)百分之五十 (4)百分之八十
50.申請人持變造他人之身分證及財產資料，向銀行申請貸款，係屬於消費金融詐冒風險中之何種詐欺模式？
(1)偽冒申請 (2)人頭貸款 (3)偽造卡 (4)取得未達卡
51.金融機構委由便利商店業者代收持卡人應繳納信用卡消費帳款，每筆帳單代收金額上限為新台幣多少元？
(1)1 萬元 (2)2 萬元 (3)3 萬元 (4)5 萬元
52.有關消費金融業務，下列敘述何者錯誤？
(1)約定書立約定書人簽章處應請借款人親自簽名蓋章
(2)對保作業應確實將對保地點及時間登載於契約書上之對保欄
(3)放款不得以現金支付，必須轉存入借戶設於本行之存款帳戶內或依委託轉入指定帳戶
(4)授信案件撥貸時，若部份應徵提文件尚未齊備，基於商機得應借戶要求通融先行辦理，事後再向單位主管報備
53.有關防範偽造資料及冒貸案件之預防方法，下列敘述何者錯誤？
(1)應瞭解客戶之居住狀況，以避免授信風險
(2)對於與不熟悉之客戶對保時，應至客戶任職之公司實地瞭解
(3)對於客戶提供之在職證明、扣繳憑單、勞保卡等資料應詳加核對
(4)對以銀行名義於報紙刊登小廣告之代辦公司推介之案件應優先辦理
54.第三人有意或無意取得發卡機構寄交申請人之新信用卡，此時在空白的新卡上隨便簽上一名字便可以用偽簽之信
用卡消費，達到詐欺之目的，係屬於消費金融詐冒風險中之何種詐欺模式？
(1)被竊卡 (2)偽造卡 (3)取得未達卡 (4)未印錄卡號
55.銀行在辦理消費金融授信審核時，對於評估申貸者之償債能力，下列敘述何者錯誤？
(1)個人所得應扣除不穩定的非持續性所得 (2)編製申貸人個人資產負債表可瞭解其償債能力
(3)還款金額除以可供償債之所得淨額之比率越大越好 (4)利率的變動與潛在的負擔亦可影響申貸者的償債能力
56.有關消費金融業務產品規劃，下列敘述何者錯誤？
(1)應明確定義出目標市場 (2)授信產品計畫書應涵蓋整個產品循環
(3)為求彈性，可具有較高之差異條件比率 (4)應有定期性的市場研究報告
57.有關消費金融業務之風險控制，下列敘述何者錯誤？
(1)信用卡授權單位應將錄音系統列入每日檢查項目
(2)應定期透過 MIS 修訂授信準則及信用評分系統
(3)尚未解約之風險特店交易，應有專人監控持卡人消費情形
(4)信用卡停用或掛失後，仍有國外消費之請款時，毋須登錄於國際黑名單
58.稽核人員對於消費金融業務之查核，可利用之輔助工具，下列何者較不具相關性？
(1)定期存款明細表 (2)逾期放款明細表 (3)動產設定未回報表 (4)信用相關之管理資訊系統
59.有關影響消費金融業務之因素，下列敘述何者較不合理？
(1)利率水準高，自然減少消費者貸款之需求
(2)一般較年輕之家庭，藉消費性融資購置耐久財之需求較強
(3)所得較高者，消費需求及償債能力高，故較敢於舉借較多貸款
(4)未來物價水準若預期上漲，將因而減少目前之消費及消費性貸款需求
60.有關消費金融業務債權回收作業，下列敘述何者錯誤？
(1)債權憑證應有完整之控管機制，並定期清查
(2)為加速回收，得以任何方式對任何第三人進行催收
(3)對辦理保全程序，自聲請日起至執行止，應嚴守秘密
(4)收回困難債權可運用話術及談判技巧促使第三人代償
61.有關銀行辦理消費金融業務，當一般案件喪失期限利益時之債權回收法催程序，不包括下列何者？
(1)函催 (2)假扣押 (3)支付命令 (4)起訴
62.有關消費金融業務中「信用風險」之查核重點，下列敘述何者錯誤？
(1)是否定期辦理市場調查，以確認目標市場之風險
(2)是否定期透過 MIS 修訂授信準則、信用評分系統
(3)是否設立「待補事項登記簿」詳載尚未齊備之授信應徵提文件
(4)是否正確產生各項條件差異之核准數字，以期符合預估之目標客層
63.有關消費性貸款撥貸前應徵提之文件，基於商機，下列何者可應借戶要求通融俟撥貸後限期補齊？
(1)授信約定書 (2)火險保單 (3)借據 (4)備償票據
64.對信用卡持卡人信用資料及特約商店信用卡交易異常資料，應依規定時間準時申報予下列何單位？
(1)聯合信用卡中心 (2)金融聯合徵信中心 (3)收單銀行 (4)發卡銀行
65.依「金融機構辦理現金卡業務應注意事項」規定，金融機構辦理現金卡業務時，若持卡人當期應繳最低付款金額
超過指定繳款期限六個月未繳足者，至遲應於該六個月後之多久期限內將債權餘額轉銷為呆帳？
(1)一個月內 (2)二個月內 (3)三個月內 (4)四個月內
66.銀行催收單位與客戶簽定聲明書或切結書時，除由催收人員擬具簽核內容外，另應經下列何者之確認？
(1)授信人員 (2)法務人員 (3)主管機關 (4)徵信人員
67.有關訪催客戶之要領，若遇客戶無人在家時，下列敘述何者錯誤？
(1)可留下字條張貼，並拍照存證 (2)觀察信箱內物品是否已無人居住
(3)徵詢當地村、里、鄰長客戶居住狀況 (4)設法入內查看並在大門上以粉筆書寫催告字眼
68.依主管機關規定，信用卡發卡機構對從事高額異常偽卡消費及從事融資變現異常消費行為之特約商店，應提報予
下列何者？
(1)金融聯合徵信中心 (2)聯合信用卡中心 (3)警察局 (4)金管會
69.下列何者非屬消費金融產品之範圍？
(1)房屋貸款 (2)信用卡 (3)企業貸款 (4)汽車貸款
70.下列何者非屬消費金融產品之直接銷售行銷通路？
(1)個人銷售 (2)電話行銷 (3)委外行銷公司 (4)自動貸款機
71.下列何者非為消費金融業務經營成功之要素？
(1)單純的書面審查 (2)商品多元化 (3)優良之組織體系 (4)良好的風險管理與作業技術
72.有關消金業務授信評估之內部控制，下列敘述何者錯誤？
(1)徵信審核應於時限內完成 (2)申請時應至戶役政網站查核客戶身分及留存查詢紀錄
(3)辦理徵信作業應詳細核對申請人身分證件影本 (4)應訂有各核准人員之授權權限
73.有關消費金融業務帳戶管理之內部控制，下列敘述何者錯誤？
(1)金庫及製卡室之控管應符牽制原則
(2)債權憑證應由指定之主管人員負責保管
(3)信用卡委外製卡，應依主管機關規定辦理
(4)持卡人繳交款項，經輸入電腦銷帳後，應經原登錄人員覆核其銷帳內容
74.有關消金業務績效評估，下列敘述何者非屬缺失事項？
(1)組內同仁擁有各自的 ID 及密碼 (2)人員異動時未即時將該異動人員系統使用權限刪除
(3)已轉銷呆帳之個案，相關應收延展利息仍列資產 (4)應收帳款或應付帳款未設簿登帳且未確實逐筆銷帳
75.下列何者非屬銀行已實施之電腦應用系統必須具備之說明文件？
(1)系統說明書 (2)程式規格說明書 (3)操作手冊 (4)分層負責明細表
76.有關銀行電腦作業之管理，下列敘述何者錯誤？
(1)連線管理人員不可兼任應用系統程式維護人員 (2)變更程式，應留存測試及變更前後之內容
(3)非例行性批次作業毋需經申請核准 (4)重要資料檔案應存放異地備援
77.有關主機操作及作業處理，下列敘述何者錯誤？
(1)控制台及週邊設備僅限程式設計人員使用 (2)例行作業應依預定排程處理
(3)操作發生異常狀況應予記錄 (4)電腦作業系統運作紀錄或控制台操作紀錄應保存適當期間
78.銀行辦理衍生性金融商品業務，其風險控管措施，下列敘述何者錯誤？
(1)風險管理單位應具獨立性 (2)風險限額應參酌銀行本身之資本適足性
(3)訂定流動性限額部位不應考量特定市場規模因素 (4)店頭市場交易應評估提前解約之潛在流動性風險
79.基於財務及守法性健全之要求，辦理衍生性金融商品業務之銀行，其最近一季逾期放款比率高於多少時，所辦理
之衍生性金融商品，應以避險目的為限？
(1)3% (2)5% (3)6% (4)9%
80.銀行辦理衍生性金融商品業務，應先評估其風險與收益，並訂定經營策略及作業準則，呈報下列何者核准後實施？
(1)總經理 (2)董事長 (3)董（理）事會 (4)常董會
台灣金融研訓院
第21 期銀行內部控制與內部稽核測驗（消費金融類）
試題正確答案
科目：銀行內部控制與內部稽核法規
1.【2】 2.【4】 3.【3】 4.【1】 5.【1】 6.【2】 7.【4】 8.【3】 9.【1】 10.【3】
11.【4】 12.【1】 13.【1】 14.【2】 15.【2】 16.【1】 17.【2】 18.【4】 19.【3】 20.【3】
21.【4】 22.【3】 23.【3】 24.【3】 25.【1】 26.【3】 27.【3】 28.【1】 29.【4】 30.【4】
31.【2】 32.【3】 33.【4】 34.【4】 35.【4】 36.【3】 37.【4】 38.【2】 39.【4】 40.【4】
41.【3】 42.【2】 43.【3】 44.【1】 45.【2】 46.【2】 47.【1】 48.【3】 49.【2】 50.【4】
科目：銀行內部控制與內部稽核
1.【4】 2.【4】 3.【4】 4.【1】 5.【3】 6.【3】 7.【4】 8.【3】 9.【4】 10.【1】
11.【4】 12.【4】 13.【1】 14.【4】 15.【4】 16.【4】 17.【3】 18.【4】 19.【4】 20.【2】
21.【4】 22.【4】 23.【4】 24.【3】 25.【4】 26.【3】 27.【3】 28.【2】 29.【1】 30.【4】
31.【4】 32.【1】 33.【4】 34.【1】 35.【3】 36.【2】 37.【3】 38.【3】 39.【3】 40.【4】
41.【2】 42.【3】 43.【4】 44.【3】 45.【3】 46.【2】 47.【1】 48.【3】 49.【3】 50.【1】
51.【2】 52.【4】 53.【4】 54.【3】 55.【3】 56.【3】 57.【4】 58.【1】 59.【4】 60.【2】
61.【1】 62.【3】 63.【2】 64.【2】 65.【3】 66.【2】 67.【4】 68.【2】 69.【3】 70.【3】
71.【1】 72.【3】 73.【4】 74.【1】 75.【4】 76.【3】 77.【1】 78.【3】 79.【1】 80.【3】
註：若對試題與答案有任何疑義，請於 101 年3月20 日09:00 至3月21 日18:00，
應用線上申請或書面申請，逾越受理期限或未敘明充分理由者，不予受理及回覆。