教育部風險管理及內部控制作業流程圖（含目標設定、風險辨識、分析評估與管控措施）

教 育部風險管理及內部控制作業流程圖

教 育部風險登錄表

填報單位： 填報日期： 年 月 日

說明：

1. 於發現可能存在之新增風險事項時，填具本表。

2. 「類別」欄請以代號填入：1陸生、2弱視扶助、3少子女化、4幼托整合、5私校經營、6語言、7校園安全、8校外安全、9教職員、

10防疫、11十二年國教、12資安、13運動體育、14預決算、15其他。

教育部風 險處理表

填報單位： 填報日期: 年 月 日

填表人簽章: 聯絡電話: 單位主管簽章:

說明：

1. 於新增風險議題時填具本表，連同風險登錄表送綜規司。

2. 風險本質評估屬可容忍之風險應監控並定期檢討，以確定該等風險仍維持可容忍之程度；屬不可容忍之風險，應採取適當處理對策，以降低該風險等級，並分析處理後之殘餘風險。

教 育部年月份主要風險項目一覽表

填表人簽章: 聯絡電話: 單位主管簽章:

說明:

1. 經採取適當處理對策，殘餘風險等級屬高度危險(含)以上的風險列入本主要風險項目一覽表。

2. 本表請各單位按月將上月新增對策，滾動納入整體處理對策一併檢討及評量本月殘餘風險，以決定是否需採行其他新增對策；燈號依本月殘餘風險列示。

3. 主要風險項目如擬解除列管或解除控制作業列管或改由單位自行列管，需簽奉一層主管核定。

4. 請各單位窗口彙整填妥並經單位主管核定後，於前1個月10日前(如2月份主要風險項目需於1月10日前填報)送綜規司彙整。

教 育部主要風險項目預期發生時間表

教 育部內部控制制度分工

依據行政院訂定「內部控制制度設計原則」規定，本部內部控制制度之設計，應包括下列文件，分工如下：

1. 整體層級目標：綜規司(綜合企劃科)主政。

2. 本部組織職掌及組織圖：人事處主政。

3. 作業層級目標：各單位就主管業務研提。

4. 本部分層負責明細表：綜規司(綜合企劃科)主政。

5. 風險評估：綜規司(管制考核科)主政。

6. 控制作業：

1. 跨職能作業：本部內部不同單位(或業務)之作業，如薪給作業。

2. 個別性作業：各單位業務之作業。

3. 共通性作業：本部各單位共同性之作業，依下表辦理：

項 目	主政單位
行政管考業務（施政績效評估、年度施政計畫管理、風險管理等）	綜合規劃司
資訊安全業務	資訊及科技教育司
出納業務	秘書處
財產管理業務
採購業務（政府採購及其管理作業）
人事業務（人員進用、薪資、福利、退休等）	人事處
政風業務（貪瀆防弊處理、廉政建設等）	政風處
公共建設計畫之編審	會計處
會計業務（概算籌編、預算案審查、收支內部審核、會計報告及決算編制等）
統計調查管理	統計處
法制業務	法制處

7. 監視：各單位。

8. 自行檢查之表件格式：綜規司(管制考核科)主政。

第一項至第四項文件，得以註明出處或建立來源連結之方式辦理。

教 育部內部控制制度控制作業製作格式

1. 為求格式一致，以A4直式橫書撰寫。

2. 版面、格式及檔名：

1. 版面邊界上、下、左、右均設定為2公分，文字字型為標楷體；頁尾文字大小均以「10」編寫，置中設定為「項目編號-頁次」。

2. 作業程序說明表標題文字大小設定為14加粗，文字大小設定為14，行距設定為20pt；作業流程圖，標題文字大小設定為14加粗，其餘文字大小設定為12，行距設定為14pt；自行評估表標題文字大小設定為14加粗，其餘文字大小設定為12，行距設定為16pt。

3. 作業流程電子檔案以項目編號命名，若有附件以項目編號加上「-附件○+(附件名稱)」。

4. 項目標號格式如下：

一、

（一）

1.

（1）

①

➊

5. 標點符號統一使用全形；日期以○○年○○月○○日表述，餘統一用字、用語、標點符號用法及數字適用原則等，請參照文書處理手冊附錄2至附錄5。

3. 以作業程序說明表為主，作業流程圖為輔，作業流程簡單者，可不另製作流程圖。相關作業流程之設計原則如下：

1. 作業程序說明表：

1. 作業程序說明表各欄名稱，依序為項目編號、項目名稱、承辦單位、作業程序說明、控制重點、法令依據與使用表單。

2. 項目編號：本部各單位前兩碼以公文發文字號編訂為原則(新聞組、國會組除外)，如綜規司管考科為「綜（三）」，後兩碼為流水號，以阿拉伯數字由01開始，如「綜（三）－01」；各署編號部分，前兩碼以機關簡稱之前2個文字編訂，後兩碼為流水號，項目編號表詳如表一。

3. 承辦單位欄，為機關之二級單位，如「○○科」，未分科者表達至一級單位，如「○○單位」。

4. 作業程序說明欄應列明詳細步驟、作業時程、重要經驗及注意事項等；控制重點欄應列明不可遺漏之程序、步驟或應予特別重視之作業或法令規定等重要環節。

5. 作業程序撰寫時，對於關鍵性及重要性之程序或文字可以「加底線」或「文字加粗」之方式標明。

2. 作業流程圖：

1. 流程圖可由電腦word軟體中，快取圖案─流程圖，或使用其他軟體，選取各種圖示繪製。

2. 流程圖分中心主軸及旁支說明，主軸內各流程圖文字請鍵入關鍵字，各細部流程若需補充說明，請精簡條列以虛線旁支說明；每項步驟說明以不超過二行為原則。

3. 各項流程有辦理期程者，應於流程圖()敘明。

4. 選擇結構及重覆結構之選擇或決策條件，文字敘述應簡明清晰，路徑並加註「是」及「否」或其它相對性文字指示說明。

5. 流程圖符號繪製排列順序，為由上而下，由左而右。

6. 處理程序須以單一入口與單一出口繪製。

7. 流程圖一頁放不下時，可使用換頁連接符號連接下一頁流程圖。同一頁流程圖中，若流程較複雜，亦可使用同頁連接符號來述明流程連接性，連接符號內請以文數字標示，以資區別。

8. 相同流程圖符號宜大小一致。

9. 路徑符號宜避免互相交叉。

10. 同一路徑符號之指示箭頭宜僅保留一個。

11. 若須表示處理程序之單位，則在文字說明前加上單位名稱。

3. 自行評估表：

1. 各單位得就1項作業流程製作1份自行評估表，亦得將各項作業流程依性質分類，同1類之作業流程合併1份自行評估表，就作業流程重點納入評估。

2. 各項欄位請依後附格式範例製作。

4. 格式範例如後附。

表一:教育部內部控制制度控制作業項目編號表

說明:項目編號前2碼依下表編列，後2碼為流水號，以阿拉伯數字由01開始，由各科依序編列。

格式範例

機關名稱單位全稱作業程序說明表

機

綜(三)─01

○○○○○○作業

1. ○○○

處理程序說明

(辦理期程)

(補充說明)

處理程序說明

(辦理期程)

是

否

處理程序說明

(辦理期程)

處理程序說明

(辦理期程)

A

A

處理程序說明

(辦理期程)

處理程序說明

(辦理期程)

(補充說明)

否

是

處理程序說明

(辦理期程)

否

處理程序說明

(辦理期程)

教育部內部控制制度作業層級自行評估表

年度

自行評估單位：單位全稱科別全稱

作業類別(項目)：項目編號○○○○○○作業 評估日期：年月日

註：各單位應根據評估結果於自行評估情形欄勾選「符合」、「未符合」或「不適用」，並於評估情形說明欄詳細說明評估結果，且於撰寫評估結論時一併敘明須採行之改善措施；若為「不適用」情形，應於評估情形說明欄敘明理由及是否須檢討修正評估重點。