現金出納備查簿使用說明

（全　　銜）

現　　金　　出　　納　　備　　查　　簿

說明：１、此簿係出納人員應用之備查簿，根據收支傳票，發生次序先後登記之。

　　　２、實收支月，填入「月日」欄內，傳票之種類號數，填入「傳票種類號數」欄，簡單之事實填入「摘

要」欄內。

　　　３、現金之收支及餘額，分別填入現金欄下個該專欄內，公庫存款之收支及餘額，分別填入公庫存款欄

　　　　　　　　　　　　　　下各專欄內。

　　　４、此簿應每日結算1次，依各該專欄分別結出，本日合計數並在摘要欄內書明「本日合計」字樣，第

　　　　　　　　　　　　　　2日並應將上日之餘額，記入收入欄內，在摘要欄書「上日餘額」字樣。

（全　　銜）

零　　　用　　　金　　　備　　　查　　　簿

中華民國　　　　　年度

說明：１、此簿係經管零用金出納員，對零用金收支之備查記錄，應根據原始憑證登記之。

２、月日欄登記收支發生日期，摘要欄登記支出事項之要點，另將受款人姓名、商號、地址（得從略記載），經手人、原始憑證種類、號數、收入

或支出，分別登入各該欄，並隨時結計餘額。

３、零用金出納員，於適當數額時應辦理結報，列具「零用金支用清單」，連同支出單據，經主辦出納核章後，送洽會計單位審核發還零用金。

（

保管公庫________

品名________

幣別________

存　庫　保　管　品　備　查　簿

中　華　民　國　年　度　　　　　　　　第　頁

　　說明：１、此簿係存入公庫各種保管品之備查記錄。

　　　　　２、依存入公庫之每種保管品分立帳戶（如有兩種貨幣計值者應分別設戶），以記載其存入、提出及結存情形。

　　　　　３、年、月、日欄存入與提出之日期，保管證欄填庫發保管證字號，摘要欄填存提情形要點，票面、面值、數量、金額，分別填入各欄。

　　　　　４、月份終了時應結計1次，並依據帳面記錄編列「保管品報告表」，經主辦出納核章後，送會會計單位轉報上級。

（全　　　銜）

　保　　管　　品　　紀　　錄　　簿　

類別______ 戶名______ 品名_______

說明：１、此簿為收存、發還保管品之原始記錄，依據收存、發

　　　２、此簿按收存之個別案件，以同一單位或同一當事人及

單位________ 本帳總頁數

或

幣名________ 保管處_______

還核准之文件編號登記之，以為保管品案件查考。

同類別保管立戶，作為保管品之明細備查簿。

（全　　銜）

現　　　金　　　暫　　　記　　　簿

機　關　傳　票　遞　送　簿

繳

(註1)

會計　　憑證

年度　　字號

中華民國　　年　　月　　日

註１：填寫該款項所屬會計年度

傳票號碼____字____號科目______

對方科目______

　　　　　　　註３：填寫原保留年度或特別預算代號

支

(註1)

會計憑證

年度字號

中華民國　　年　　月　　日

註１：填寫該款項所屬會計年度

傳票號碼____字____號科目______

對方科目______

　　　　　　　註３：ØØØ－一般經費ØA－收支併列XØ－第1預備金YØ－第2預備金

　　　　　　　　　Ø６６～Ø９９－以前年度　　AØ～F９－特別預算　　ZØ－追加預算

尺寸：長×寬(120×210)公厘

限

第２聯「收入機關印鑑」欄名稱改為「收入機關」

第１聯加印核章欄位、傳票號碼、科目及對方科目

註１：應填寫該款項所屬會計年度　　　　　傳票號碼　　　　　字　　　　　號　　科目　　　　　　　　　

註２：A-收支併列代號

註

本收入退還書一式２聯，計：

　　　第１聯　退款銀行存查（藍色）

　　　第２聯　收入機關存查（白色）

憑

尺寸：長×寬(120×210)公厘

　　　轉正通知書（05/04） 　　　　　　　 字號

註

本轉正通知書一式３聯，計

　　　第１聯　轉正銀行存查（紅色）

　　　第２聯　轉正機關存查（白色）

　　　第３聯　收入機關存查（黃色）

註２：A-收支併列代號　B-以前年度已撥暫付款代號

註３：填寫原保留年度或特別預算代號　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

國

附錄貳-5

[代傳票] 中　華　民　國　　年　　月

貸：公庫存款－國庫機關專戶存款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　字第　　　　　號

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　傳票編號：　　　號　　　總號：NO.

（認證欄）

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　經辦　　記帳　　營業　　會計　　主管

帳號

國庫保管品申請書

戶名　　　　　　　　　　　　　　中華民國　　年　　月　　日　　　　　　　　　　幣別：新　臺　幣

　 本申請書作保管品收入憑證之附件。

上列保管品請

核點代為保管掣給國庫保管品寄存證　此致　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

　　　　　　　　　　　　　部　　　　　　　　　委託機關簽章（全部原留印鑑）或機關公函

　　　　　銀行　　　　　　　　　　　　　　　　（發文單位、日期及字號）或聲請人簽章

　　　　　　　　　　　　　分行　　　　　　　　

（

附錄貳-7

　　　類別　　　　　　　　　　　　　　　　　中華民國　　　　年　　　月　　　日第　　號第　　頁共　　頁

　　　　　記帳員　　　　　　出納保管　　　　　　營業　　　　　會計　　　　　　　機關首長

（

（公庫）存款差額解釋表（供參考）

銀行（公庫）存款差額解釋表

中華民國　年　月　日　　　　帳戶名稱　　第　頁

　製表　　　主辦出納人員　　　主辦會計人員　　機關主管

（

銀行（公庫）存款差額解釋表（供參考）

銀

出納管理

中華民國　年　月　日　　　　帳戶名稱　　第　頁

　製表　　　主辦出納人員　　　主辦會計人員　　機關主管

附錄貳-9

（全　　銜）

零　　用　　金　　支　　用　　清　　單

　　　　　　　　　　　中華民國　年　月　日起至　年　月　日　　　　　　　　第　頁

製表　　　　　　　　　　　覆核　　　　　　　　　　主管

　　　　　　　　　填表說明：１、本表為表示本機關經管單位在一定期間內零用金支出之動態會計報告，原則上於每旬末日根據零用金備查簿編製之。

　　　　　　　　　　　　　　２、本表根據零用金備查簿本期各科目結算之總數依次填入本表之科目及金額等欄內，每科目小結

以割一藍線區別，各項數額之合計填入最末之合計行內。

　　　　　　　　　　　　　　３、本表結出之合計為本期零用金支出之總數，其數目應與同期零用金備查簿現金支出之總數相等。

　　　　　　　　　　　　　　４、本表應填明所附單據之張數，該項單據金額之總數應與本表合計數目相等。

　　　　　　　　　　　　　　５、本表由經辦人員編製2份，經有關人員次第核章後，以1份留存經管單位，1份連同單據送交

本機關會計人員，依法定程序辦理。

（

附錄貳-10

現　　　金　　　結　　　存　　　表

　　製表員　　　　　　主辦出納人員　　　　　主辦會計人員　　　　機關長官

說明：１、此表為表示一定期間之現金、公庫存款等結存報告，依據出納備查簿每日結算數額編製之。

２、此表每日填製4份，經主辦會計人員核對金額後抽存1份，1份簽報機關首長核閱，1份送主辦

　　　　　　　　　　　　　　　　出納，其餘1份出納管理人員自己保存。