證
114.04
查 核 項 目 | 選 擇 樣 本 標 準 | 應留存之工作底稿 | ||
週期 | 範 圍 | 內 容 | ||
每半年 | 承銷作業 －股票上市作業（含創新板上市） |
| 該半年上市（含創新板上市）所有承銷案件 | 上市規劃書 |
每半年 | －股票第一上市作業（含創新板第一上市） |
| 該半年第一上市（含創新板第一上市）所有承銷案件 | 第一上市規劃書 |
每半年 | －股票上櫃作業 |
| 該半年上櫃所有承銷案件 | 上櫃規劃書 |
每半年 | －股票第一上櫃作業 |
| 該半年第一上櫃所有承銷案件 | 第一上櫃規劃書 |
每半年 | －現金增資作業 |
| 每五件至少抽核乙件 | 評估報告 |
每半年 | －公司債（含轉換公司債、附認股權公司債)作業 |
| 每五件至少抽核乙件 | 評估報告(或申請書件) |
每半年 | －臺灣存託憑證上市作業 |
| 該半年臺灣存託憑證上市所有承銷案件 | 臺灣存託憑證上市規劃書 |
每半年 | －臺灣存託憑證上櫃作業 |
| 該半年臺灣存託憑證上櫃所有承銷案件 | 臺灣存託憑證上櫃規劃書 |
每半年 | －競價拍賣作業 |
| 主辦每二件至少抽核乙件 | 承銷契約 |
每半年 | －詢價圈購作業 |
| 主辦每二件至少抽核乙件 | 承銷契約 |
每半年 | －公開申購配售作業 |
| 主辦每二件至少抽核乙件 | 承銷契約 |
每半年 | 電腦作業及資訊運用管理 |
| 該半年之新承銷案件及輔導作業中承銷案件隨機抽核至少10件或50%(前期未查之案件優先列入樣本) | 受輔導公司基本資料 |
每半年 | 庫存有價證券管理 |
| 每半年至少查核乙次 | 庫存明細表 |
業
114.04
承銷作業(上市)查核工作底稿
作業週期：每半年每案至少查核乙次
選擇樣本標準：該半年上市（含創新板上市）之所有承銷案件 受查期間： 年 月 日至 年 月 日
上市日期 | 基 本 資 料 | 賣中心申報「檢查表」 興櫃交易期間是否於規定時間內向櫃檯買 | 料 是否適時更新所有評估資料或相關財務資 | 核標準之規定 、「上市評估查核程序」及進銷貨交易抽 各項評估作業是否符合輔導評估作業規範 | 冊 程與建議追蹤改善事項之完整軌跡裝訂成 是否將評估報告之工作底稿及實際溝通過 | 要點﹂進行評估 評估報告是否依﹁評估報告應行記載事項 | 是否依契約適時收取輔導相關費用 | 計算承銷價格是否依規定辦理 | 是否將公開說明書公告於網站以利查詢 | 績發表會實施要點」規定辦理相關作業 是否依證交所「有價證券初次上市前業 | 其他 | 補充說明 | ||||||
有價證券名稱 | 上市規劃書編號 | 輔導契約暨輔導費用契約編號 | 評估報告編號 | 承銷契約編號 | 承銷配售方式 | 輔導期間起訖日 | ||||||||||||
查核意見 | ||||||||||||||||||
是：ˇ 否：× 不適用：－
稽 WA-15101-S
業
114.04
承銷作業(第一上市)查核工作底稿
作業週期：每半年每案至少查核乙次
選擇樣本標準：該半年第一上市（含創新板第一上市）之所有承銷案件 受查期間： 年 月 日至 年 月 日
上市日期 | 基 本 資 料 | 買賣中心申報「檢查表」 興櫃交易期間是否於規定時間內向櫃檯 | 資料 是否適時更新所有評估資料或相關財務 | 核標準之規定 、「上市評估查核程序」及進銷貨交易抽 各項評估作業是否符合輔導評估作業規範 | 冊 程與建議追蹤改善事項之完整軌跡裝訂成 是否將評估報告之工作底稿及實際溝通過 | 項要點﹂進行評估 評估報告是否依﹁評估報告應行記載事 | 是否依契約適時收取輔導相關費用 | 計算承銷價格是否依規定辦理 | 是否將公開說明書公告於網站以利查詢 | 績發表會實施要點」規定辦理相關作業 是否依證交所「有價證券初次上市前業 | 其他 | 補充說明 | ||||||
有價證券名稱 | 上市規劃書編號 | 輔導契約暨輔導費用契約編號 | 評估報告編號 | 承銷契約編號 | 承銷配售方式 | 輔導期間起訖日 | ||||||||||||
查核意見 | ||||||||||||||||||
是：ˇ 否：× 不適用：－
稽
WA-15117-S
業務及收入循環：承銷部門
承
114.04
作業週期：每半年每案至少查核乙次
選擇樣本標準：該半年上櫃之所有承銷案件 受查期間： 年 月 日至 年 月 日
上櫃日期 | 基 本 資 料 | 賣中心申報「檢查表」 興櫃交易期間是否於規定時間內向櫃檯買 | 資料 是否適時更新所有評估資料或相關財務 | 核標準之規定 、「上櫃評估查核程序」及進銷貨交易抽 各項評估作業是否符合輔導評估作業規範 | 冊 程與建議追蹤改善事項之完整軌跡裝訂成 是否將評估報告之工作底稿及實際溝通過 | 要點﹂進行評估 評估報告是否依﹁評估報告應行記載事項 | 是否依契約適時收取輔導相關費用 | 計算承銷價格是否依規定辦理 | 是否將公開說明書公告於網站以利查詢 | 作業 上櫃前業績發表會實施要點」規定辦理相關 是否依櫃買中心「股票及臺灣存託憑證初次 | 其他 | 補充說明 | ||||||
有價證券名稱 | 上櫃規劃書編號 | 輔導契約暨輔導費用契約編號 | 評估報告編號 | 承銷契約編號 | 承銷配售方式 | 輔導期間起訖日 | ||||||||||||
查核意見 | ||||||||||||||||||
是：ˇ 否：× 不適用：－
稽核人員： 查核日期： 年 月 日 底稿編號：
WA-15102-S
業
114.04
承銷作業(第一上櫃)查核工作底稿
作業週期：每半年每案至少查核乙次
選擇樣本標準：該半年第一上櫃之所有承銷案件 受查期間： 年 月 日至 年 月 日
上櫃日期 | 基 本 資 料 | 買賣中心申報「檢查表」 興櫃交易期間是否於規定時間內向櫃檯 | 資料 是否適時更新所有評估資料或相關財務 | 核標準之規定 、「上櫃評估查核程序」及進銷貨交易抽 各項評估作業是否符合輔導評估作業規範 | 冊 程與建議追蹤改善事項之完整軌跡裝訂成 是否將評估報告之工作底稿及實際溝通過 | 要點﹂進行評估 評估報告是否依﹁評估報告應行記載事項 | 是否依契約適時收取輔導相關費用 | 計算承銷價格是否依規定辦理 | 是否將公開說明書公告於網站以利查詢 | 作業 上櫃前業績發表會實施要點」規定辦理相關 是否依櫃買中心「股票及臺灣存託憑證初次 | 其他 | 補充說明 | ||||||
有價證券名稱 | 上櫃規劃書編號 | 輔導契約暨輔導費用契約編號 | 評估報告編號 | 承銷契約編號 | 承銷配售方式 | 輔導期間起訖日 | ||||||||||||
查核意見 | ||||||||||||||||||
是：ˇ 否：× 不適用：－
稽 WA-15118-S
業
114.04
承銷作業(現金增資)查核工作底稿
作業週期：每半年至少查核乙次
選擇樣本標準：每五件至少抽核乙件 受查期間： 年 月 日至 年 月 日
基 本 資 料 | 形(製成評估意見等) 是否確實追蹤增資計畫相關執行情 | 中是否有變更情事 發行公司或外國發行人增資計畫執行 | 發行人依規定辦理 前述變更情事是否請發行公司或外國 | 是否評估現金增資之可行性及必要性 | 事項要點﹂進行評估 評估報告是否依﹁評估報告應行記載 | 作底稿且裝訂成冊 核標準辦理各項評估作業，並保留工 是否依「評估查核程序」及進銷貨抽 | 其它 | 補充說明 | |||
有價證券名稱 | 評估報告編號 | 承銷契約編號 | 承銷配售方式 | ||||||||
查核意見 | |||||||||||
是：ˇ 否：× 不適用：－
稽核人員： 查核日期： 年 月 日 底稿編號：
WA-15103-S
業
114.04
承銷作業（公司債(含轉換公司債、附認股權公司債)）查核工作底稿
作業週期：每半年至少查核乙次
選擇樣本標準：每五件至少抽核乙件 受查期間： 年 月 日至 年 月 日
基 本 資 料 | 執行情形(製成評估意見等） 是否確實追蹤募集公司債計畫相關 | 中是否有變更情事 發行公司或外國發行人募集計畫執行 | 發行人依規定辦理 前述變更情事是否請發行公司或外國 | 是否評估募集公司債之可行性及必要性 | 事項要點﹂進行評估 評估報告是否依﹁評估報告應行記載 | 作底稿且裝訂成冊 核標準辦理各項評估作業，並保留工 是否依「評估查核程序」及進銷貨抽 | 其它 | 補充說明 | |||
債券名稱 | 評估報告(或申請書件)編號 | 承銷契約編號 | 承銷配售方式 | ||||||||
查核意見 | |||||||||||
是：ˇ 否：× 不適用：－
稽核人員： 查核日期： 年 月 日 底稿編號：
WA-15104-S
業
114.04
承銷作業(臺灣存託憑證―上市)查核工作底稿
作業週期：每半年每案至少查核乙次
選擇樣本標準：該半年臺灣存託憑證上市之所有承銷案件 受查期間： 年 月 日至 年 月 日
上市日期 | 基 本 資 料 | 報告之查核程序﹂之規定 各項評估作業是否符合﹁外國發行人評估 | 是否將評估報告之工作底稿裝訂成冊 | 記載事項要點﹂進行評估 評估報告是否依﹁外國發行人評估報告應行 | 行訂定內部訂價原則與程序處理 計算承銷價格是否依規定辦理，且是否依自 | 是否將公開說明書公告於網站以利查詢 | 績發表會實施要點」規定辦理相關作業 是否依證交所「有價證券初次上市前業 | 其他 | 補充說明 | |||
有價證券名稱 | 評估報告編號 | 承銷契約編號 | 承銷配售方式 | |||||||||
查 核 意 見 | ||||||||||||
是：ˇ 否：× 不適用：－
稽核人員： 查核日期： 年 月 日 底稿編號：
WA-15107-S
業
114.04
承銷作業(臺灣存託憑證―上櫃)查核工作底稿
作業週期：每半年每案至少查核乙次
選擇樣本標準：該半年臺灣存託憑證上櫃之所有承銷案件 受查期間： 年 月 日至 年 月 日
上櫃日期 | 基 本 資 料 | 報告之查核程序﹂之規定 各項評估作業是否符合﹁外國發行人評估 | 是否將評估報告之工作底稿裝訂成冊 | 記載事項要點﹂進行評估 評估報告是否依﹁外國發行人評估報告應行 | 行訂定內部訂價原則與程序處理 計算承銷價格是否依規定辦理，且是否依自 | 是否將公開說明書公告於網站以利查詢 | 作業 上櫃前業績發表會實施要點」規定辦理相關 是否依櫃買中心「股票及臺灣存託憑證初次 | 其他 | 補充說明 | |||
有價證券名稱 | 評估報告編號 | 承銷契約編號 | 承銷配售方式 | |||||||||
查 核 意 見 | ||||||||||||
是：ˇ 否：× 不適用：－
稽 WA-15107-S
業
114.04
承銷作業(競價拍賣)查核工作底稿
作業週期：每半年至少查核乙次
選擇樣本標準：主辦至少每二件抽核乙件，協辦至少每五件抽核乙件 受查期間： 年 月 日至 年 月 日
基本資料 | 承銷證券名稱 | ||||||
承銷契約編號 | |||||||
包銷或代銷 | |||||||
承銷起訖日期 | |||||||
承銷股數 | |||||||
承銷價格 | |||||||
主辦承銷商 | |||||||
| |||||||
IPO及創新板IPO案件過額配售部分洽商銷售之對象，是否與得標人收取相同比率之得標手續費。 | |||||||
得標人不如期履行繳款義務，其投標保證金之沒入及後續認購事宜是否依規定辦理。 | |||||||
是否於開標日在公司網站揭露相關統計表。 | |||||||
是否以限時掛號或以電子方式寄發得標通知書、公開說明書及通知繳款，如以電子方式辦理者，相關措施是否依規定辦理。 | |||||||
開標後相關資料是否依規定期限保留備查 | |||||||
查核意見 | |||||||
是：ˇ 否：× 不適用：－
稽核人員： 查核日期： 年 月 日 底稿編號：
WA-15111-S
業
114.04
承銷作業(詢價圈購)查核工作底稿
作業週期：每半年至少查核乙次
選擇樣本標準：主辦至少每二件抽核乙件，協辦至少每五件抽核乙件 受查期間： 年 月 日至 年 月 日
基本資料 | 承銷證券名稱 | ||||||
承銷契約編號 | |||||||
包銷或代銷 | |||||||
承銷起訖日期 | |||||||
承銷股數 | |||||||
承銷價格 | |||||||
主辦承銷商 | |||||||
| |||||||
參與圈購對象是否依規定辦理 | |||||||
實際認購數量是否依規定辦理 | |||||||
發行公司是否提供依規定不得參與詢價圈購之名單予公司。 | |||||||
承銷公告是否依規定辦理 | |||||||
是否以限時掛號或以電子方式寄發公開說明書及通知獲配人繳款，如以電子方式辦理者，相關措施是否依規定辦理。 | |||||||
是否就一定往來客戶（不含靜止戶）訂定相關標準 | |||||||
是否訂定獲配售圈購人放棄認購配售之處理原則 | |||||||
是否查核特定專戶之最終受益人非為禁配對象 | |||||||
查核意見 | |||||||
是：ˇ 否：× 不適用：－
稽 WA-15112-S
業
114.04
承銷作業(公開申購配售)查核工作底稿
作業週期：每半年至少查核乙次
選擇樣本標準：主辦至少每二件抽核乙件，協辦至少每五件抽核乙件 受查期間： 年 月 日至 年 月 日
基本資料 | 承銷證券名稱 | ||||||
承銷契約編號 | |||||||
包銷或代銷 | |||||||
承銷起訖日期 | |||||||
承銷股數 | |||||||
承銷價格 | |||||||
主辦承銷商 | |||||||
| |||||||
承銷有價證券是否依相關條件簽報決策單位核定 | |||||||
是否以限時掛號或以電子方式寄發中籤通知書及公開說明書，如以電子方式辦理者，相關措施是否依規定辦理。 | |||||||
重複申購者，是否於承銷期間截止後一週內，以掛號或以電子方式通知申購人，如以電子方式辦理者，相關措施是否依規定辦理。 | |||||||
包銷不足額部分，是否於承銷期間後始自行認購或依規定洽特定人 | |||||||
特定人對象是否符合規定 | |||||||
查核意見 | |||||||
是：ˇ 否：× 不適用：－
稽 WA-15113-S
業務及收入循環：承銷部門
電
114.04
作業週期：每半年至少查核乙次
選擇樣本標準：該半年之新承銷案件及輔導作業中承銷案件隨機抽核至少10件或50%(前期未查之案件優先列入樣本)
受查期間： 年 月 日至 年 月 日
基本資料 | 該案輔導計畫起始日 | ||||||
預定輔導年限 | |||||||
輔導計畫預定目標(上市或上櫃…) | |||||||
被輔導公司名稱 | |||||||
輔導計畫電腦檔名 | |||||||
輔導契約編號 | |||||||
| |||||||
資料異動時應於事實發生當日更新基本資料表中之相關資料。 | |||||||
如發現受輔導公司之財務業務有重大異常情事者，應即將該重大異常情事及其對該公司財務業務之影響以網際網路連線方式更新基本資料表中之相關資料，直到改善為止。 | |||||||
查核意見 | |||||||
是：ˇ 否：× 不適用：－
稽核人員： 查核日期： 年 月 日 底稿編號：
WA-15402-S