
63.有關擔任華僑及外國人投資國內有價證券保管業務之敘述,下列何者錯誤?
(1)提供上市櫃公司重大資訊之通知 (2)帳務處理實務採權責發生制
(3)保管機構不得擔任僑外資之國內代理人 (4)以保管機構受託保管專戶名義開設帳戶
64.證券投資顧問事業運用全權委託投資資產從事證券投資,若逾越與委任人間簽訂之全權委託契約所限制範圍者,除
經客戶出具同意交割之書面並經全權委託保管機構審核符合相關法令外,應由下列何者負履行責任?
(1)保管機構 (2)投信投顧公會 (3)受託之證券經紀商 (4)證券投資顧問事業
65.有關信託業辦理信託資金集合管理運用帳戶,除信託契約明訂之收費標準外,信託業可否計收其他信託報酬?
(1)不得另收取 (2)得依一定比率計收 (3)得依投資績效計收 (4)得依固定金額收取
66.有關集合管理運用帳戶信託資金之運用原則,下列敘述何者正確?
(1)可從事證券信用交易以發揮財務槓桿的效果 (2)可投資未上市公司股票以賺取較大的報酬
(3)可尋找承銷價與市價有相當價差之股票,並基於受託人善良管理人之注意義務,直接向盤商申購該股票
(4)經主管機關核准運用於無次級市場之標的者,信託業得於該帳戶約定條款中訂定一定期間停止受益人退出
67.有關集合管理運用帳戶信託資金運用標的,應具備主管機關認可之信用評等機構評等達一定等級以上之敘述,下列何者正
確?
(1)存於金控集團下之銀行存款時,該銀行可免信用評等 (2)投資於銀行發行之金融債券時,該銀行可免信用評等
(3)投資於短期票券或公司債時,任選一家金融機構保證或承兌即可,該金融機構可免信用評等
(4)投資於短期票券或公司債,其發行之債券若未經保證或承兌,則其發行人應經主管機關認可之信用評等機構評等
達一定等級以上
68.下列何種事由發生時,受託人不須召集集合管理運用帳戶之受益人大會?
(1)受託人認為有必要時 (2)信託監察人認為有必要時
(3)持有受益權百分之三之受益人請求時 (4)修訂集合管理運用帳戶之約定條款,且對受益人之利益有重大影響時
69.依信託資金集合管理運用管理辦法及其相關規定,集合管理運用帳戶約定條款有重大變更時,原則上應由下列何者
決定是否退出集合管理運用帳戶?
(1)受託人即可 (2)受託人及受益人 (3)委託人及受託人 (4)委託人及受益人
70.有關信託業設置指定集合管理運用帳戶之敘述,下列何者正確?
(1)信託業得就不同營運範圍之信託資金設置集合管理運用帳戶
(2)主管機關對信託業設置指定集合管理運用帳戶無任何資格上限制
(3)信託業設置指定集合管理運用帳戶得於設置後,事後向主管機關核備
(4)信託業設置指定集合管理運用帳戶須事先向主管機關申請核准
71.有關信託業辦理集合管理運用金錢信託之流動性資產範圍,下列何者錯誤?
(1)公債 (2)短期票券 (3)共同基金 (4)現金及銀行存款
72.信託業設置信託資金集合管理運用帳戶之運用範圍涉及證券交易法第六條規定之有價證券時,應向證券主管機關申
請兼營下列何種業務?
(1)證券投資信託業務 (2)證券商業務 (3)期貨業務 (4)證券投資顧問業務
73.受託人應於信託財產產生收入之所得發生年度,按所得類別減除成本、必要費用及損耗後,分別計算受益人之各類
所得額,由受益人併入當年度所得額課所得稅,但受益人為尚未出生之嬰兒者,應如何處理?
(1)併入受託人所得,按受託人之應扣繳稅率扣繳 (2)併入受託人所得,按規定之扣繳稅率扣繳
(3)以受託人為納稅義務人,按受託人自身應納稅率申報繳納所得稅
(4)以受託人為納稅義務人,按規定之扣繳稅率申報繳納所得稅
74.委託人成立自益不動產信託,有關所信託之土地其地價稅之敘述,下列何者正確?
(1)與受託人在同一直轄市或縣(市)轄區內所有土地合併計算
(2)與受託人在所有直轄市和縣(市)轄區內所有土地合併計算
(3)與委託人在同一直轄市或縣(市)轄區內所有土地合併計算
(4)與委託人在所有直轄市和縣(市)轄區內所有土地合併計算
75.下述信託行為何者需課徵贈與稅?
(1)信託關係存續中,變更受託人所發生之財產移轉 (2)個人於信託行為成立時,明訂信託利益由委託人子女享有
(3)信託行為之不成立、無效、解除或撤銷,受託人移轉財產給委託人之行為
(4)受託人依信託本旨交付信託財產予受益人
76.因遺囑成立之信託,其遺產稅之課稅時點為何?
(1)撰寫遺囑信託內容時 (2)遺囑人死亡時 (3)交付信託財產予受益人時 (4)移轉財產予受託人時
77.下列何者非屬信託資金集合管理運用帳戶可能產生之好處?
(1)節省受託人管理成本 (2)可分散投資產生投資綜效 (3)無投資風險 (4)可彙集多數小額資金
78.有關證券投資信託基金之敘述,下列何者錯誤?
(1)交割指示如未於規定時間內送達者,保管機構得拒絕依交易指示內容辦理交割,惟應於交割指示到達之時起一小
時內通知投信公司
(2)投信公司應於保管機構收足申購價金之七個營業日內,單獨簽署受益憑證交付投資人
(3)投信公司應指示保管機構於買回受益憑證請求到達之次一營業日起,五個營業日內給付買回價金
(4)投信公司應於證券投資信託基金每一會計年度終了後二個月內編具年報
79.有關企業員工持股信託之敘述,下列何者正確?
(1)限上市公司始得辦理 (2)由公司提撥獎助金故為他益信託
(3)除退休或離職外,委託人均不得退出信託契約 (4)委託人不得要求受託人分割行使表決權
80.每一全權委託投資帳戶委託投資之資金(產)於簽約或增加委託投資資金時,應如何存入保管銀行?
(1)簽約時一次全額存入但增加委託投資資金時得分批存入 (2)簽約時得分批存入但增加委託投資資金時須一次全額存入
(3)簽約或增加委託投資資金時皆得分批存入 (4)簽約或增加委託投資資金時皆須一次全額存入